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老师好，小规模公司的增值税额月末怎么处理

2021-12-05 11:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-05 11:45

你好取得收入，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税缴纳或者减免，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款，营业外收入—增值税减免小规模公司，增值税月末不需要像一般纳税人那样做结转处理

快账用户1589 追问 2021-12-05 11:46

那就是小规模不用未交增值税那个科目

齐红老师解答 2021-12-05 11:47

你好，是的，是这样的未交增值税，是一般纳税人单位才有的科目

快账用户1589 追问 2021-12-05 11:48

那没有交的税款哪里可以看出来

齐红老师解答 2021-12-05 11:49

你好，可以通过应交税费—应交增值税的贷方余额体现。

快账用户1589 追问 2021-12-05 14:09

那小规模公司的增值税额年末需要结转吗？

齐红老师解答 2021-12-05 16:38

你好，小规模公司的增值税，不需要特地做什么结转分录。季度结束缴纳或者减免了，分录是借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款，营业外收入—增值税减免

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