老师，怎么理解现金流量表。资产负债表利润表能明白要表达什么意思。现金流量表一直不理解！

同学你好一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” 1、现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额； 2、现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额； 3、现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。 4、一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额” 1、吸收投资所收到的现金＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数） 2、借款收到的现金＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数） 3、收到的其他与筹资活动有关的现金如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 4、偿还债务所支付的现金＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数）（剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息） 5、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金＝应付股利借方发生额＋利息支出＋长期借款利息＋在建工程利息＋应付债券利息－预提费用中“计提利息”贷方余额－票据贴现利息支出 6、支付的其他与筹资活动有关的现金如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。

2022-09-20

快账用户2662 追问 2021-12-06 08:02

就是指现金吗？不包括银行对吧！

齐红老师解答 2021-12-06 08:03

您好，现金流量表现金是包含现金及现金等价物。

您好，是包含银行的

快账用户2662 追问 2021-12-06 08:05

现金流量表，会和资产负债表，利润表一样。做完帐自动出来这个报表吧！

做完帐自动出现金流量表！

齐红老师解答 2021-12-06 08:06

您好，不是的，不会自动生成

快账用户2662 追问 2021-12-06 08:07

以前只报资产负债表和利润表。现在税务局让报现金流量表！不会做

齐红老师解答 2021-12-06 08:08

您好，有现金流量表编制标准，您可以学习下

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