老师，我们是一家房产租赁有限合伙企业，是小规模，去年跟一家公司签订了打包租赁合同，一年租金100万，12月底一次收租，一次开票，我可以对前三个季度更正申报吗？平摊租金到季度可以吗？因为不平摊的话我就要超季度45万的免税额了

这个不可以，同学，开票金额需要筹划到各季度，已经申报的数据入了系统和税控盘，无法更改

2021-12-06

您好，您房租要按月确认计算，但是销售货物可以人为调节开票时间。

2020-11-01

同学你好是的，理解的是正确的

2020-09-14

您好，权责发生制，我们不能把这个租赁入在25年，还是得申报在24年，以下是政策 1、关于取得跨期发票涉税处理。　　《企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。　　 2.关于企业提供有效凭证时间问题。　　《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。　　依据上述规定，企业取得以前年度发票，不允许作当期费用税前扣除。　　 3.、关于取得跨期发票会计处理。　　《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正（2006）》规定，前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等。　　第十二条规定，企业应当采用追溯重述法更正重要的前期差错，但确定前期差错累积

2025-03-07

同学你好，规范的申报及账务处理是，第一季度的增值税按18万元申报，借：银行存款，9万元，应收账款，9万元，贷：主营业务收入，18万元（有票9万元，无票9万元）。

2023-04-14