你好，老师，我是一家小规模公司，10月申报的时候，缴纳7-9月企业所得税914.83，滞纳金0.46 增值税7326.73，滞纳金3.66 附加税366.33 滞纳金0.09 地方水利建设基金 366.33 我要怎么做分录呢？

你好，我在做9月份分录的时候需要计提吗？

正常要计提的，如果你没有计提，可以十月补计提一下

你好，老师，计提是怎么做分录呢？

企业所得税，借所得税，贷应交税费-应交所得税 附加税和水利 贷税金及附加-城建税/教育附加税/水利基金等，贷应交税费-应交城建税/教育附加税/水利基金等 增值税是你做收入的时候要直接计提的，借银行，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税

好的，谢谢老师

同学，你好，不客气的

老师，还有一个问题，开票产生的税费和申报的不一样怎么办？发票税额7326.74，申报缴纳7326.73

做到营业外收支里调平，主要看申报和做账一样不，以申报为准

你好，老师，申报表是7326.73，开票是2张发票，产生的税额是7326.74

你直接按你7326.73交钱就行了，交费的时候 借应交税费7326.74 贷银行存款7326.73 营业外收入-其他0.01

你好，老师，摘要怎么写呢

摘要就写交科中，营业外收入那儿写调税四舍五入原因

你好，老师，我问的是缴纳增值税及其他的税费的商要

直接写缴纳增值税或是附加税等就行  了

好的，谢谢老师