公司同时进行的两个项目A和B， A为简易征收三3个点，B为一般施工9个点。 A已经办理结算200万元，暂未收到成本发票。B暂时没有结算未开发票，但B已经发生的成本250万元，发票已到已经入账。年底汇算清缴所得税的时候，公司需要缴纳企业所得税吗？

公司同时进行的两个项目A和B， A为简易征收三3个点，B为一般施工9个点。 A已经办理结算200万元，暂未收到成本发票。B暂时没有结算未开发票，但B已经发生的成本250万元，发票已到已经入账。年底汇算清缴所得税的时候，公司需要缴纳企业所得税吗？

某企业2018年度汇算清缴的资料如下：1取得销售收入2500万，销售成本1100万元2发生销售费用670万元（其中广告费450万元），管理费用480万元（其中业务招待费15万元，新技术的研究开发费用40万元），财务费用60万元3销售税金160万元（含增值税120万元）4营业外收入70万元，营业外支出50万元（通过公益性组织向贫困地区捐款36.24万元，支付税收滞纳金6万元）5连续12个月以上的权益性投资收益34万元（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税）6计入成本、费用中的工资总额150万元，提取职工工会经费3万元，职工福利费23万元，职工教育经费6万元7已经预缴了企业所得税50万元8该公司在AB两国有分支机构，在A国机构的税后所得为28万元，A国所得税税率为30%，B国机构的税后所得为24万元，B国所得税率为20%，在A\B两国已分别缴纳了所得税12万元，6万元，假设A\B两国计算应纳税所得额的方法与我国税法相同，要求：计算该公司的年度企业所得税额，是否需要补缴，补缴多少？

(1)6月5日收到上月已验收人库，但未收到发票账单的A材料的发票账单，上月的暂估价为10000元，发票账单上的实际成本为10500元，增值税税额为1365元，甲公司开出一张金额为11865元的商业汇票。(2)6月10日甲公司从外地购人B材料500吨，取得増值税专用发票上注明B材料的售价为每吨1000元，增值税税额为65000元。甲公司已付款，材料尚未到达。(3)6月15日甲公司购进一批C材料，取得增值税专用发票，注明原材料价款为50000元，增值税税额为6500元。款项已付，材料已验收人库。(4)6月20日甲公司收到6月10日购人的B材料，运输途中发生合理损耗5吨，验收人库495吨。(5)6月30日甲公司从本地购人D材料已经到达并验收人库，但尚未收到发票账单。按以往的采购成本，暂估该材料的成本为50000元。要求：(1）绢制甲公司2022年6月1日红子冲销上月A材料暂估价时的会计分录。(2）编制甲公司2022年6月5日收到A材料发票账单时的会计分录。(3）编制甲公司2022年6月10日收到采购B材料发票账单时的会计分录。(4）编制甲

甲公司为居民企业，2021年境内经营业务如下：计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费23万元，职工教育经费6万元。甲公司2021年已预缴了企业所得税50万元。甲公司在A、B两国设有分支机构，在A国的应纳税所得额为40万元，A国所得税率为30%；在B国的应纳税所得额为30万元，B国所得税税率为20%。在A、B两国已分别缴纳所得税12万元、6万元。甲公司选择“不分国不分项”方式，抵免境外所得税税额。要求：计算甲公司2021年应缴纳的企业所得税税额。老师帮忙看一下挺着急的谢谢，步骤写清晰一点。老师直接写答案就行，不用一直回复，稍等，因为没有办法回复你信息，谢谢。

A公司于2019年3月3日采用托收承付结算方式间B公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明售价为60000元，增值税为13%，该批商品成本为40000元。A公司在销售该批商品时已得知B公司资金流转发生暂时困难，但为了减少存货积压，同时为了维持与B公司长期以来建立的商业关系，A公司仿将商品发出，并办妥托收手续。假定A公司销售该批商品的纳税义务已经发生。1、发出商品时：2、确认应交的增值税销项税额：3、2019年11月A公司得知B公司经营情况逐渐好转，B公司承诺近期付款。4、A公司于2019年12月6日收到B公司支付的货款