公司给员工发工资，工资中扣社保个人部分，社保由总公司代缴，请问这种情况工资怎么做账

工资表体现方式在工资表中，应正常列出该员工的应发工资项目，金额为社保个人部分的金额。同时，列出社保扣除项目，包括单位承担部分和个人承担部分，其中个人承担部分的金额与应发工资金额相等，使得实发工资为 0 元。这样可以清晰体现公司为其承担社保个人部分的情况，也符合会计核算和税务申报的要求。医社保分录做法计提工资（个人社保部分）：借：管理费用 / 销售费用等（根据员工所属部门确定）贷：应付职工薪酬 —— 工资（社保个人部分金额）计提社保（单位承担部分）：借：管理费用 / 销售费用等（根据员工所属部门确定）贷：应付职工薪酬 —— 社保（单位承担部分金额）缴纳社保：借：应付职工薪酬 —— 工资（社保个人部分金额）应付职工薪酬 —— 社保（单位承担部分金额）贷：银行存款（社保总金额，即单位部分与个人部分之和）

2025-03-17

快账用户6122 追问 2021-12-10 14:14

社保个人部分是从我们这边工资里扣下来，目前还没有转过给股东公司

齐红老师解答 2021-12-10 14:14

那你们扣下来先记入到其他应付款

快账用户6122 追问 2021-12-10 14:16

那社保这部分需要计提成工资吗？个税是怎么报？

齐红老师解答 2021-12-10 14:16

个税申报的时候，把这部分社保金额也要加上。

快账用户6122 追问 2021-12-10 14:22

正常情况下，个税申报是可以扣除社保个人部分的，这个申报按加社保金额申报，需要填社保扣减栏吗？

齐红老师解答 2021-12-10 14:23

对呀，这个肯定需要填写到社保个人部分里面。

快账用户6122 追问 2021-12-10 14:28

那就是跟我们正常工资申报一样？这个工资会计分录要怎么做？

齐红老师解答 2021-12-10 14:29

对，就和你平常做公司工资一样。

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