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Q

老师，固定资产盘盈为什么要缴纳所得税，不是以前年度损益调整的问题，如果当期的固定资产盘盈不能算是以前年度吧，不应该通过以前年度损益调整，还是要缴纳所得税

2021-12-10 22:37

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-10 22:39

是的，当期盘盈的固定资产就在本年处理。

快账用户6324 追问 2021-12-10 22:39

老师为什么固定资产盘盈要缴纳所得税呢他是通过什么来影响利润的

齐红老师解答 2021-12-10 22:41

因为盘盈你要计入营业外收入

快账用户6324 追问 2021-12-10 22:43

老师，所以我才有疑惑，如果通过以前年度损益调整，不影响本年利润了，为啥还是要缴纳所得税

快账用户6324 追问 2021-12-10 22:45

老师我看到了希望，这个问题已经困扰了我一天了我睡不着觉

齐红老师解答 2021-12-10 23:25

哈哈，因为你调增了以前年度的净利润，就要交所得税的

快账用户6324 追问 2021-12-10 23:28

意思是说增加了以前年度的利润分配吗因为借：以前年度损益调整贷：利润分配利润分配增加了要缴纳所得税吗

齐红老师解答 2021-12-10 23:33

是的哈，增加了利润就要所得税哈

快账用户6324 追问 2021-12-10 23:37

谢谢!老师最后一个问题，账务处理是先缴纳所得税在调整利润分配还是先调整利润在缴纳所得税

齐红老师解答 2021-12-11 08:57

是先计提所得税，借：以前年度损益调整贷：应交所得税借：利润分配贷：以前年度损益调整

是的，当期盘盈的固定资产就在本年处理。

2021-12-10

您好，因为这个盘盈，视同以前年度做错了，所以要作为损益调整的

2023-09-08

你好同学，这个是对的同学

2021-05-07

同学你好这个直接做待处理财产损溢就行了你上面那样做不对

2021-09-08

你好，固定资产盘盈是认为你当时忘记入账了（也就是说账务处理错误），所以调整以前年度损益。固定资产价值一般比较大，所以不会无缘无故的变多。固定资产盘亏是认为非正常损失（例如丢失被盗了），所以计入营业外支出。

2021-01-25

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