演示账套

某进出口公司2018年5月进口小轿车100辆，每辆到岸价为10万元人民币。该公司当月以每辆不含税价格20万元销售给当地汽车商场70辆，并开具专用发票；以每辆24万元的价格销售给某事业单位三辆，开具普通发票。小轿车的进口关税税率为40%。根据以上资料，计算公司应纳的关税、消费税（税率为5%）和增值税。

2021-12-12 14:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-12 14:59

同学，很高兴与你相互学习这道题目

快账用户9715 追问 2021-12-12 15:02

这个怎么写呢

齐红老师解答 2021-12-12 15:15

公司应纳关税=（100×10）×40%=400（万元）公司应纳消费税=（1000+400）÷（1−5%）×5%=，73.68（元），因为公司不是生产企业，所以公司内销产品不需缴纳消费税

快账用户9715 追问 2021-12-12 15:18

增值税怎么计算呢

齐红老师解答 2021-12-12 15:23

进口增值税=（1000+400+73.68）×13%=191.58（元）；内销增值税=（20+70）×13%+，（24×3）÷（1+13%）×13%=190.28万元）；公司应纳增值税=191.58+190.28=381.86（万元）

齐红老师解答 2021-12-12 15:23

希望我的回答能给同学带来帮助

同学，很高兴与你相互学习这道题目

2021-12-12

你好同学，稍等回复您

2022-12-15

你好同学，稍等回复

2022-12-15

您好，进口增值税是(7*120)*1.1/(1-5%)*13%=126.442105263 国内缴纳增值税23.4/1.13*110*13%-126.442=169.681893805

2022-05-01

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