你好，你先参考这个不懂的再问
甲股份有限公司(以下简称甲公司)注册地在上海市，为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%。不考虑除增值税以外的其他税费。甲公司对投资性房地产采用公允价值模式计量。甲公司有关房地产的相关业务资料如下：
(1)2007年1月，甲公司自行建造办公大楼。在建设期间，甲公司购进为工程准备的一批物资，价款为1400万元，增值税为238万元。该批物资已验收入库，款项以银行存款支付。该批物资全部用于办公楼工程项目。甲公司为建造工程，领用本企业生产的库存商品一批，成本160万元，计税价格200万元，另支付在建工程人员薪酬362万元。
(2)2007年8月，该办公楼的建设达到了预定可使用状态并投入使用。该办公楼预计使用寿命为20年，预计净残值为94万元，采用直线法计提折旧。
(3)2008年12月，甲公司与丙公司签订了租赁协议，将该办公大楼经营租赁给丙公司，租赁期为10年，年租金为240万元，租金于每年年末结清。租赁期开始日为2008年12月31日。
(4)与该办公大楼同类的房地产在2009年年初的公允价值为2200万元，2009年年末的公允价值为2400万元。
(5)2010年1月，甲公司与丙公司达成协议并办理过户手续，以2500万元的价格将该项办公大楼转让给丙公司，全部款项已收到并存入银行。
要求：
(1)编制甲公司自行建造办公大楼的有关会计分录。
(2)计算甲公司该项办公大楼2008年年末累计折旧的金额。
(3)编制甲公司将该项办公大楼停止自用改为出租的有关会计分录。
(4)编制甲公司该项办公大楼有关2009年末后续计量的有关会计分录。
(5)编制甲公司该项办公大楼有关2009年租金收入的会计分录。
(6)编制甲公司2010年处置该项办公大楼的有关会计分录。
(答案中的金额单位用万元表示)
答案：
解析：(1)编制甲公司自行建造办公大楼的有关会计分录。
①借：工程物资1638
贷：银行存款1638
②借：在建工程1638
贷：工程物资1638
③借：在建工程556
贷：库存商品160
应交税费——应交增值税(销项税额)34(200?7%)
应付职工薪酬362
④借：固定资产2194
贷：在建工程2194
(2)计算甲公司该项办公大楼2008年年末累计折旧的金额。
2008年年末累计折旧的金额=(2194-94)?0?2?(4%2B12)=140(万元)。
(3)编制甲公司将该项办公大楼停止自用改为出租的有关会计分录。
借：投资性房地产——成本2200
累计折旧140
贷：固定资产2194
资本公积——其他资本公积146
(4)编制甲公司该项办公大楼有关2009年末后续计量的有关会计分录。
借：投资性房地产——公允价值变动200
贷：公允价值变动损益200
(5)编制甲公司该项办公大楼有关2009年租金收入的会计分录。
借：银行存款240
贷：其他业务收入240
(6)编制甲公司2010年处置该项办公大楼的有关会计分录。
借：银行存款2500
贷：其他业务收入2500
借：其他业务成本2400
贷：投资性房地产——成本2200
——公允价值变动200
借：公允价值变动损益200
贷：其他业务收入200
借：资本公积——其他资本公积146
贷：其他业务收入146
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2021-12-13
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案例五的两个小题我和别人做出来都不一样，所以不确定答案。
是哪个费用还是税率上有差异
这是我的答案
我是不确定自己哪里错了。
你参考下文字，这几个应该是你纠结的点 (96%2B35.6)=131.6 (50.4%2B27.6%2B0.24%2B3.6%2B0.6%2B28%2B2.4%2B6%2B6)=118.84 300000/5=60000 131.6-118.84-6=6.76 业主的费用扣除标准为每年60000；个体工商户向其从业人员支付的合理的工资、薪金，可以扣除。业主的工资不能扣除。 纳税人自申请营业执照之日起至开始生产、经营之日止所发生的符合规定的费用，可以作为开办费，自开始生产、经营之日起，在不短于5年的期限以内分期均额扣除。 纳税人在生产、经营期间借款的利息支出，不超过按照中国人民银行规定的同类、同期贷款利率计算的数额的部分，可以扣除。 纳税人本纳税年度发生的广告费和业务宣传费用，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，可以扣除；超过当年销售（营业）收入15%的部分，可以在以后纳税年度结转扣除