你好需要计算做好了给你
某制造企业为增值税一般纳税人,自2019年起被认定为高新技术企业,其2020年度的生产经营情况如下:(1)当年销售货物实现销售收入8000万元,对应成本为5100万元。(2)12月购入专门用于研发的新设备,取得增值税普通发票上注明的金额为600万元,当月投入使用,会计上作为固定资产核算并按照5年计提折旧。(3)通过其他业务收入核算转让5年以上非独占许可使用权收入700万元,与之相应的成本及税费为100万元,税法确认的应纳税所得额为50万。(4)当年发生管理费用800万元,其中含新产品研究开发费用300万元(已独立核算管理)、业务招待费80万元。(5)当年发生销售费用1800万元,其中含广告费1500万元。(6)当年发生财务费用200万元。(7)取得国债利息收入150万元,企业债券利息收入180万元。(8)全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元(含残疾职工工资50万元),实际发生职工福利费120万元,职工教育经费33万元,拨缴工会经费18万元。
某制造企业为增值税一般纳税人,其2020年度的生产经营情况如下: (1)当年销售货物实现销售收入8000万元,对应成本为5100万元。 (2)当年发生管理费用800万元,其中含研究开发费用300万元、业务招待费80万元。 (3)当年发生销售费用1800万元,其中含广告费1500万元。 (4)当年发生财务费用200万元。 (5)取得国债利息收入150万元,企业债券利息收入180万元。 (6)全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元,实际发生职工福利费120万元,职工教育经费33万元,拨缴工会经费18万元。 (7)当年发生营业外支出共计130万元,其中违约金5万元、税收滞纳金7万元。 (8)当年税金及附加科目共列支200万元。 (其他相关资料:各扣除项目均已取得有效凭证,相关优惠已办理必要手续)。 要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
,某制造企业是增值税一般纳税人,2019年被认定为高新技术企业。2020年度的生产经营活动如下:>1、当年销售货物收入实现的收入为5000万元,营业成本为3300万元。)2、取得其他业务收入800万元,发生其他业务成本694万元;)3、当年购进一台新设备,取得增票注明价格为400万元,当月投入使用。,4、发生销售费用770万元(其中广告费650万元);管理费用880万元(其中业务招待费45万元,研发费用300万元);财务费用60万元;)5、取得企业债券利息收入180万元。转让国债取得价款3200万元,当初购买国债的面值是3000万元,共持有300天(从未收到利息),票面利率为4.2%;)6、全年计入成本费用的实际发放工资为400万元(包含残疾人工资30万元)实际发生职工福利费90万元,职工教育经费28万元,实际拨缴工会经费15万元;,7、取得直接投资其他居民1、购进的新设备的成本能否在当年12月在税前一次性抵扣?是否计提折旧?如何计提折旧?2、计算该企业当年的会计利润。3、计算该企业当年的应纳税所得额;4、计算该企业当年的应纳所得税额。
(1)当年销售货物实现销售收入8000万元,发生销货成本5100万元。 (2)其他业务收入700万元,其他业务成本100万元。 (3)当年发生管理费用800万元,其中新产品研究开发费用400万元(已独立核算管理)、业务招待费80万元。 (4)当年发生销售费用1800万元,其中广告费1500万元。 (5)当年发生财务费用200万元。 (6)取得国债利息收入150万元,企业债券利息收入180万元。 (7)全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元(含残疾职工工资50万元),实际发生职工福利费120万元,职工教育经费33万元,拨缴工会经费18万元。 (8)当年发生营业外支出共计130万元,其中合同违约金5万元,税收滞纳金22万元。 (9)当年税金及附加科目共列支200万元。 要求:(1)计算会计利润 (2)应纳税所得额调整金额 (3企业所得税应纳税所得额 (4)应缴纳的企业所得税 (5)对当年应交所得税业务进行会计处理。
适用所得税税率为25%(1)当年销售货物实现销售收入8000万元,发生销货成本5100万元。(2)其他业务收入700万元,其他业务成本100万元。(3)当年发生管理费用800万元,其中新产品研究开发费用400万元(已独立核算管理)、业务招待费80万元。(4)当年发生销售费用1800万元,其中广告费1500万元。(5)当年发生财务费用200万元。(6)取得国债利息收入150万元,企业债券利息收入180万元。(7)全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元(含残疾职工工资50万元),实际发生职工福利费120万元,职工教育经费33万元,拨缴工会经费18万元。(8)当年发生营业外支出共计130万元,其中合同违约金5万元,税收滞纳金22万元。(9)当年税金及附加科目共列支200万元。
老师收到应收账款但是他由于户名不符,有从银行退回了怎么做账
老师你好,我们公司2022年支付办公室维修费用,费用20000元,当年对方公司开具增值税专用发票给我们,我们也支付了20000元款项并且进行了进项抵扣,2024年我们发现,当时维修费工程量多算了一部分,合计金额5000元,现在需要解决这件事,请问老师财务应该怎么处理?
市场竞争视角写财务风险论文框架
储户于2020年5月10日开户存入整存整取定期存款50 000元现金,存期3年。挂牌3年期存款利率为4.25%。2020年11月10日储户要求取款20 000元,其余续存。当日银行挂牌活期储蓄存款利率3.05%。 要求: 1)计算储户取款时银行应支付的利息是多少元?(计算结果保留到分位) 2)编制储户取款时的会计分录
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.1%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;老师,需要写会计分录,谢谢解答!
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.3%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;
公户的钱不够发工资,也不够交社保了要怎么办??
红冲发票怎么下载??北京税务局
老师医院免增值税那附加税月不用加啦吗
你好,我是个人独资企业,在申报所得税时。为什么减除费用不给扣除
1)判断12月份购进新设备的成本不可以一次性税前列支,需要分期计入成本或者费用
2)计算该企业当年的会计利润。 8000-5100+700-100=3500
3符合条件的技术转让书所得不超过500万部分免税,超过部分纳税调减50% 调减应纳税所得额是500+(600-500)*50%=550