演示账套

老师，您好，我们公司收到一笔400万的股权转让款，200多万给股东分红了，也给他们代扣代缴了个人所得税，那我们公司申报企业所得税是可以减去这个200多万加税费在申报吗

2021-12-13 23:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-13 23:14

学员您好，股东分红在税后支出，根据《企业所得税法》第十条“在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除:（一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项”之规定，不能在企业所得税前列支

快账用户1798 追问 2021-12-13 23:21

好的谢谢老师，还有我们代扣代缴的40多万的个人所得税也不能扣除吗？这笔企业所得税是要在季度企业所得税申报那里填入营业收入申报吗

齐红老师解答 2021-12-13 23:26

代扣代缴的个人所得税本就不是企业的支出，是由股东承担的，不能在企业中扣除；股权转让所得是要在季度时申报的

快账用户1798 追问 2021-12-13 23:28

是填在企业所得申报表的营业收入吗？好像不太对，也找不到其它的填报列

齐红老师解答 2021-12-13 23:50

您好，季度报表确实没有合适的地方填报，只能在年度申报时填到投资收益一栏内了

快账用户1798 追问 2021-12-13 23:58

好的明白了，谢谢老师

齐红老师解答 2021-12-14 00:03

不客气，祝你学习愉快，请对本次答复进行评价，也祝您晚安！

2021-12-13

你好，没有发票是不能抵扣的

2020-09-17

同学，你好需要做所得税申报并交税处理

2024-12-04

股权转让所得的金额=股权转让卖价-股权转让股本价

2021-09-09

同学你好按照交易的金额乘以万分之五

2023-06-07

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