同学你好,可以调账的,不涉及税。借:资本公积,20万元,贷:其他应收款-A,10万元,其他应付款-A,10万元。
(1) 2019年甲公司由A. B、C、D三位投资者共同出资设立。注册资本500万元, A投资人银行存款180万元,在实收资本中份额为180万元。B投资人以设备出资,评估价100万元,增值税13万元,在实收资本中份额为110万元,C投资人以专利权出资,评估价200万元,增值税12万元,在实收资本中份额为210万元。资产交接手续已完毕。 ( 2) 2019年甲公司取得产品销售收入1000万元,发生的销售成本600万元。 其他业务收入80万元,其他业务成本50万元。取得投资收益30万元(其中国债利息5万元)。营业外收入10万元。 本期发生的税金及附加20万元,销售费用100万元,管理费用90万元(其中业务招待费10万元)。财务费用50万元。营业外支出20万元(其中罚款支出10万元)。 ( 3)假定甲公司增值税一 般纳税人,企业所得税税率为25%。按税后利润的10%提取法定盈余公积。向投资者宣告分配现金股利100万元。 余上述资料外,不考虑其他因素。 要求: (金额以万元为单位) ( 1 )做出甲公司收到出资人出资时会计处理。 ( 2 )做出将本期收入、费用结转至“本年利润”会计分录。 (3)计算甲公司本期应纳税所得额、应交所得税,并做出确认和结转的会计分录 (4)计算并编制甲公司提取法定盈余公积的会计分录。 (5)编制甲公司向投资者宣告分配现金股利的会计分录。 ( 6 )编制结转利润和利润分配会计分录。( 7 )计算年末未分配利润。
注册资本100万 9月份A出资100万(其中股本80万,另外20被前任直接做成资本公积),B出资20万,法人c没有出资。但是股东们一致认为 资本公积20万前任弄错了,因为A股东在公司借款10万,冲减了另外10万挂其它应付款A,这个凭证年底了能调?怎么调?牵涉税?
②2017年1月1日,A公司继续用货币资金330万元从证券市场上购入B公司发行在外股份的15%,另支付相关税费5万元。投资时B公司各项可辨认净③2017年4月5日,B公司宣告分派2016年度现金股利300万元;并于5月8日予以发放。④2017年6月5日,A公司销售一批存货给B公司,售价为500万元,增值税为80万元,成本为300万元。截至2017年末,B公司将该批存货的60%对外销售。⑤2017年度,B公司实现账面净利润800万元,因其他权益工具投资的公允价值变动确认了其他综合收益为80万元,因其母公司对B公司实施现金捐赠引起其他权益变动确认了资本公积(股本溢价)20万元。假定不考虑所得税因素。⑥2018年1月1日,A公司继续用货币资金1500万元从证券市场取得B公司发行在外股份的40%,另支付相关税费20万元。投资时B公司的各项可辨认净资产公允价值为3200万元,所有者权益在其母公司合并财务报表中的账面价值为3000万元。A公司追加投资进一步取得B公司股权后,能够对B公司实施控制。⑦A、B公司是两个不关联的独立公司;A公司按10%提取法定盈余公积,不计提任意盈余公积。
我公司实收资本账面不清,前期A、B、C三人约定开设公司,2017年9月A注册成立公司,法人为A,股东只有A(前期,B和C都私人给了A钱,作为股份),后期又让个人D等10人来投资公司。B,C,D等10人都把钱给了A,但是A工商那边一直都没有变更,股东只有A。2020年发生纠纷,其中B收购A、C,D等一部分人的股份,D当时给A法人100万打到公司账户,现在B收购公司,B直接把钱给了D,现在我公司和B、D三方可以通过债权转股权的协议把实收资本100万调到B名下吗(工商一直只有A是股东)
我公司股东A占股50%,法人占股50%,认缴注册资本各250万,A股东实缴资金70万已转入公账,因疫情原因该股东无法参与公司经营故要撤资,根据章程知道A股东已将全部股份转让给法人及另一自然人股东B,法人已将70万资金又转入公账,并未直接转给A股东。有两个问题想咨询下老师:1、A股东要求将70万打回个人账户,财务已打30万(当时未反应过来其中问题就先转了),余40万未付,该笔资金是否可以从公账打给A股东, 余下款项是否还能够转出, 该操作正确吗?不正确的话应该怎么做。2、该笔资金是否属于A股东的财产转让所得,个税是应该按照70万的20%也就是14万申报吗?是的话这14万应该A股东承担对吗
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写
商业承兑汇票到期,价款45500元收妥存入银行。会计分录怎么做
老师,为什么不能在异地开户
老师,企业异地开户,注册地和经营地一样和不一样都能在异地开户吗