演示账套

Q

老师们好，想请教一个问题，年末了，材料发票没回来，要暂估入账，等第二年1至5月份收到发票要入账，要不要调上第一年企业所得税，还是直接入账就行了

2021-12-15 07:49

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-15 07:50

您好，汇算清缴前取得发票即可

快账用户8265 追问 2021-12-15 07:59

也就是说汇算清缴前，取得发票，冲销暂估，然后再按发票入账，就行，不用调上年企业所得税

齐红老师解答 2021-12-15 08:12

您好，是的，您的理解非常正确

快账用户8265 追问 2021-12-15 08:15

暂估入账，原材料是不包括税款的，是吗

齐红老师解答 2021-12-15 08:17

您好，您的进项税是否抵扣？

快账用户8265 追问 2021-12-15 08:19

暂估入账，没收到发票，没有啊

齐红老师解答 2021-12-15 08:20

您好，不是，是您最后收到发票，进项税是否抵扣？

快账用户8265 追问 2021-12-15 08:32

是要抵扣，不是等第二年收到发票，按发票入账，才能抵扣？

齐红老师解答 2021-12-15 08:35

您好，那您按不含增值税金额暂估

快账用户8265 追问 2021-12-15 08:39

好的，也就是说增值税税额是不能暂估入账，只是原材料不含税金额暂估入账

齐红老师解答 2021-12-15 08:41

您好，也不是，您若是小规模纳税人，按含增值税金额暂估

快账用户8265 追问 2021-12-15 08:43

好的，谢谢，我们是一般纳税人

齐红老师解答 2021-12-15 08:44

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

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