小规模纳税人是收付实现制还是权责发生制？

小规模物业行业，业主欠的物业费未缴，做账时我做了借应收账款，贷主营业务收入应交税费，收到款时，借库存现金，贷应收账款

对的，没错，这个就是这么做。

我错误在未收到的物业费结转到了收入，现在怎么处理呢？

不太明白您的这个是什么意思。

当月应交未交的物业费我做了应收账款，贷主营业务收入应交税费

你收到物业费的时候冲销应收账款不就行了？

未收到的时候，我提前做了收入，是错误的做法，那我现在应该怎么纠正这个问题

那你现在的话以后就可以收到款的时候再做收入。

之前做了收入就那样子吧，等到客户交费的时候再冲应收账款，我的意思是我这样做账问题严重吗？怕相关部门查账的时候麻烦

没问题，这个没不严重，只要你没有少确认收入就行

对于公司来说，其实这笔收入是还没实现，利润表要受影响吧

对利润表的话肯定也是有点影响。

那我只有把实情跟老板告知一声

对，以后调整一下就行

那12月份的物业费未交的就不做应收账款了吧？

对未交的话你就不用做账了。

以前做的应收，结转到收入了，那部分就不管了，是吗？调的话很麻烦的