小规模公司进货一直没有进货发票，1-8月份销售额已达590万元，没有做账，9月份认定一般纳税人，现追回以前月份发票，现在应该怎么整理之前的账，食品加工企业，有免税产品

之前没有做账，现在接手

同学，你好 那就正常做分录，1-8按照小规模做 借：库存商品 贷：银行存款

之前一直没有发票，税局现要求我们追回发票，重新做账

同学，你好 对的，现在重新做账，按照发票内容做账

发票在12月已经追回一部份，现在要怎么把12月份收到的发票做到1-8月

同学，你好 就是你进入账套的对应时间 比如购货款是1月份付的钱，你就进入1月份，做分录

12月份收的发票可以直接附在1月的进货分录吗？

同学，你好 你看这个发票是几月份开具的

12月开具的以前1-8月份的材料发票，能附在1-8月份原材料分录后面吗？

同学，你好 不可以，12月开具的发票，只能放在12月份

那12月份追回1-8月份的发票该怎么做账？

同学，你好 举个例子 1月付了钱 借：预付账款 贷：银行存款 12月来了发票 借：库存商品 贷：预付账款

1月商品已在1月份销售了，12月做入库不影响做成本吗？

同学，你好 那1月份需要暂估成本的

按实际支付的货款暂估成本吗？

同学，你好 对的，按照实际付款金额，暂估成本

做暂估成本，那月末结转成本吗？