学员您好,应转出的进项税额=14/(1-9%)*9%%2B1*9%=1.47万元 会计分录: 借:待处理财产损益 16.47 贷:原材料 15 应交税费-应交增值税(进项税额转出)1.47
某卷烟生产企业为增值税一般纳税人,2019年10月从烟农手中收购烟叶用于生产烟丝,收购凭证上注明收购价款60万元,价外补贴6万元,将烟叶运回企业支付给运输公司(增值税一般纳税人)不含税运费1万元,取得货物运输业增值税专用发票。则该卷烟生产企业2019年10月份可以抵扣的进项税额为( )万元。 A 10.3 B 9.43 C 9.60 D 8.01 老师这个答案里的10%是什么税的税率啊
1.甲地板厂系增值税一般纳税人,2020年9月发生如下业务: (1)进口实木地板A一批,海关审定的关税完税价格为8万元。 (2)从乙实木地板厂购进未经涂饰的素板,取得的增值税专用发票上注明价款5万元,增值税0.65万元。当月领用进口实木地板A的20%和未经涂饰素板的70%用于继续生产实木地板B,生产完成后以直接收款方式将部分实木地板B对外出售,取得不含税销售收入32万元。 (3)采取赊销方式向某商场销售剩余的实木地B,不含税销售额150万元,合同约定当月15日付款,由于商场资金周转不开,实际于下月20日支付该笔货款。 (4)将自产的一批实木地板C作价200万元投资给某商店,该批实木地板的最低不含增值税销售价格为160万元,平均不含增值税销售价格为180万元,最高不含增值税销售价格为200万元。 (5)将新生产的豪华实木地板用于本企业办公室装修,该批实木地板成本为90万元,市场上无同类产品的销售价格。 (其他相关资料:实木地板消费税税率为5%、成本利润率为5%、进口关税税率为30%; 1.计算甲地板厂应缴纳的进口环节增值税和消费税。2.计算甲地板厂因向税务机关缴纳的消费税。
黄河卷烟生产企业(增值税一般纳税人),2019年10月因管理不善,造成上个月向烟农收购的一批晾晒烟叶(用于加工烟丝)霉烂变质,已抵扣过进项税,该批烟叶的成本为30.79万元(含运费成本2.79万元,已收到一般纳税人开具的增值税专用发票)。该项业务应作进项税转出( )万元。
(6)库存一批上月从烟农手中收购的烟叶被盗,该批烟叶成本为15万(含分摊的运输费用1万元)应转出的进项税额金额,会计分录为
某卷烟生产企业为增值税一般纳税人,2019年10月从烟农手中收购烟叶用于生产烟丝,收购凭证上注明收购价款60万元,价外补贴6万元,将烟叶运回企业支付给运输公司(增值税一般纳税人)不含税运费1万元,取得增值税专用发票。则该卷烟生产企业2019年10月份可以抵扣的进项税额为()万元。A10.30B9.43C10.41D8.65
老师好,我们公司销售设备后期供试剂,我们进价设备10万,该设备卖给另一个公司5万,但是后期该设备需要的耗材我们是有一点点利润的,这种情况税务是认可的吧?
老师,想问下中国工商企业银行的这个撤销预约撤销成功是付款成功没呢?
老师小规模纳税人应交税费有余额 重新建账后如何结转
老师 本单位是增值税一般纳税人 2025年3月销项税47907元整 2025年3月进项税53985.17元整 月底了销项税和进项税,分录怎么写?需要结转吗?
成本核算中,毛利润和毛利润占比的算法, 是按含税合同价及含税成本价?还是按不含税合同价及不含税成本价? 含税:比如合同价113万,成本56万。含税及不含税算出来毛利率不一样,以哪个为准? (一般纳税人)
老师, 2024年度预提费用现在没回票,是不是汇算清缴纳税调增?
工资预提比实际发放少了,汇算清缴怎么填
知道主营业务收入,怎么求税额?一般纳税人
老师,我想问下,我们企业现在想添加去年的研发支出,想问下这个国税从哪里进去
供应商开材料发票单位是立方米,我们开给客户的发票也是按立方米为单位的,但是我们收货按吨磅秤的,出库也是按吨磅秤,那我可以按吨出入库做账吗?拉材料的车磅好重量卸货会告知我们吨数的。
老师,进项税额转出的计算,看的不是很懂
农产品的进项税是根据票面金额内扣9%,所以根据成本计算原抵扣的进项税需要还原票面金额,比如票面100,进项税额是9,成本91,反过来知道成本是91,则当时抵扣的进项税=91/(1-9%)*9%=9
谢谢,辛苦啦
不客气,请对本次答复进行评价