丙公司2020年度利润总额为1000万元，该公司适用所得税税率为25%，所得税核算采用资产负债表债务法，年初递延所得税资产借方余额12.5万元，递延所得税负债无余额。当年与所得税有关的事项如下:(1)取得国债利息收入60万元。(2)支付税收滞纳金40万元。(3)年末，存货的账面价值为200万元，当年计提存货跌价准备30万元(4)11取得的交易性金融资产成本550万元，年末公允价值为600万元(5)当年预计的产品质量保证费用为110万元。(6)当年发生公益性捐赠支出130万元。7要求:(答案中的金额单位用万元表示)(1)计算丙公司2020年度应纳税所得额、应交所得税。(2分)(2)填写下列表格中的数据(单位:万元)。(4分)(3)计算公司2020年度应确认的递延所得税资产(负债)的金额。(2分)(4)编制公司2020年度计提所得税的会计分录。(2分)
您好，计算过程如下 应纳税所得额=1000-60+40+30-50+110+（130-1000*12%）=1080 应交所得税=1080*25%=270
-
Q
丙公司2020年度利润总额为1000万元，该公司适用所得税税率为25%，所得税核算采用资产负债表债务法，年初递延所得税资产借方余额12.5万元，递延所得税负债无余额。当年与所得税有关的事项如下:(1)取得国债利息收入60万元。(2)支付税收滞纳金40万元。(3)年末，存货的账面价值为200万元，当年计提存货跌价准备30万元(4)11取得的交易性金融资产成本550万元，年末公允价值为600万元(5)当年预计的产品质量保证费用为110万元。(6)当年发生公益性捐赠支出130万元。7要求:(答案中的金额单位用万元表示)(1)计算丙公司2020年度应纳税所得额、应交所得税。(2分)(2)填写下列表格中的数据(单位:万元)。(4分)(3)计算公司2020年度应确认的递延所得税资产(负债)的金额。(2分)(4)编制公司2020年度计提所得税的会计分录。(2分)
-
Q
星海公司2020年度利润表中利润总额为8250万元，该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。2020年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在的差异有：（1）本年会计计提的固定资产折旧费为840万元，按照税法规定允许税前扣除的金额为1080万元；（2）向关联企业提供现金捐赠750万元；（3）期末确认交易性金融资产公允价值变动收益450万元；（4）应付违反环保法规定罚款390万元；（5）期末对持有的存货计提了300万元的存货跌价准备。要求（以万元为单位）：（1）计算应纳税所得额和当期应交所得税。（2）计算递延所得税负债发生额和递延所得税资产发生额。（3）计算当期所得税费用，并编制相关分录。
-
Q
2018年度A公司实现税前利润200万元。本年度会计核算中确认国利息收入80000 元,支付罚金4000元,当年计提存货跌价准备30万元,交易性金融资产本年确认公允价值 变动净收益20万元,A公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算,所得税税率为25%, 递延所得税的年初余额为0。公司当年无其他纳税调整事项 三、要求 1.计算A公司2018年年末存货的账面价值、计税基础 2.计算A公司2018年年末以及当年产生的递延所得税资产或递延所得税负债 3.计算A公司2018年的应纳税所得额与应交所得税 4.2018年1-11月A公司已预交所得税4万元,编制A公司年末列支所得税费用的会 分录
-
Q
某企业2×18年“递延所得税资产”年初余额为0,“递延所得税负债”年初余额为0。本年度持有的成本为60万元的其他权益工具投资年末公允价值为40万元;本年资产负债表中“存货”项目的报告价值为70万元,当年计提存货跌价准备10万元;税前会计利润为90万元。所得税税率为25%。其他资料略。要求:根据上述资料,计算如下项目(金额单位:万元):(1)2×18年应交所得税;(2)2×18年年末可抵扣暂时性差异；(3)2×18年资产负债表中“递延所得税资产”项目的“期末数”;(4)2×18年度利润表中的“净利润”。
-
Q
某企业2×18年“递延所得税资产”年初余额为0,“递延所得税负债”年初余额为0。本年度持有的成本为60万元的其他权益工具投资年末公允价值为40万元;本年资产负债表中“存货”项目的报告价值为70万元,当年计提存货跌价准备10万元;税前会计利润为90万元。所得税税率为25%。其他资料略。要求:根据上述资料,计算如下项目(金额单位:万元):(1)2×18年应交所得税;(2)2×18年年末可抵扣暂时性差异；(3)2×18年资产负债表中“递延所得税资产”项目的“期末数”;(4)2×18年度利润表中的“净利润”。
热门问答 更多>
-
2019年1月1日，甲公司购买了一项债券，剩余年限5年，划分为持有至到期投资，买价（公允价值）为90万元，交易费用为5万元，每年末按票面利率可获得固定利息4万元。该债券在第五年末兑付（不能提前兑付）时可得本金110万元，债券实际利率为
-
会计科目的资产类怎么改成损益类
-
远大公司准备上马一项某工业项目，固定资产投资120万元，流动资金投资36万元。建设期为2年，流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧，期满有10万元净残值。预计投产后第一年获利15万元，以后每年递增3万元；流动资金于终结点一次收回三、要求:1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。为什么运营折旧算出来是11
-
远大公司准备上马一项某工业项目，固定资产投资120万元，流动资金投资36万元。建设期为2年，流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧，期满有10万元净残值。预计投产后第一年获利15万元，以后每年递增3万元；流动资金于终结点一次收回三、要求:1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。为什么运营折旧算出来是11
-
远大公司准备上马一项某工业项目，固定资产投资120万元，流动资金投资36万元。建设期为2年，流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧，期满有10万元净残值。预计投产后第一年获利15万元，以后每年递增3万元；流动资金于终结点一次收回三、要求:1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。为什么运营折旧算出来是11
-
远大公司准备上马一项某工业项目，固定资产投资120万元，流动资金投资36万元。建设期为2年，流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧，期满有10万元净残值。预计投产后第一年获利15万元，以后每年递增3万元；流动资金于终结点一次收回三、要求:1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。运营期折旧怎么算出来的是11，怎么算的
-
远大公司准备上马一项某工业项目，固定资产投资120万元，流动资金投资36万元。建设期为2年，流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧，期满有10万元净残值。预计投产后第一年获利15万元，以后每年递增3万元；流动资金于终结点一次收回三、要求:1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。运营期折旧怎么算出来的是11，怎么算的
-
远大公司准备上马一项某工业项目，固定资产投资120万元，流动资金投资36万元。建设期为2年，流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧，期满有10万元净残值。预计投产后第一年获利15万元，以后每年递增3万元；流动资金于终结点一次收回三、要求:1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。运营期折旧怎么算出来的是11，怎么算的
-
远大公司准备上马一项某工业项目，固定资产投资120万元，流动资金投资36万元。建设期为2年，流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧，期满有10万元净残值。预计投产后第一年获利15万元，以后每年递增3万元；流动资金于终结点一次收回。三、要求:1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量。2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。老师为什么净现金流量是加11啊
-
远大公司准备上马一项某工业项目，固定资产投资120万元，流动资金投资36万元。建设期为2年，流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧，期满有10万元净残值。预计投产后第一年获利15万元，以后每年递增3万元；流动资金于终结点一次收回。三、要求:1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量。2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。老师为什么净现金流量是加11啊
请使用微信扫一扫登录
递延所得税资产=（30+110）*0.25-12.5=22.5 递延所得税负债=50*0.25=12.5 会计分录 借：所得税费用260 递延所得税资产22.5 贷：递延所得税负债12.5 应交税费-应交企业所得税270
老师那应交所得费呢？
本期应交所得税费用=1080*25%=270
应纳税所得额里面那个1000*12%是怎么来的我不太明白
这个是捐赠限额是利润总额的12%
丁公司2020年发生下列与所有者权益有关的经济业务:()增发新股1000万股,面值为每股1元,发行价格为5元,另支付券商金手续费5万元。2)以资本公积200万元转增资本。3)提取法定盈余公积20万元,任意盈余公积10万元。4)以每股3元回购本公司股票20万股并全部注销,面值为每股1元。要求:编制丁公司上述经济业务的会计分录。(答案中的金额单位用万元表
抱歉 新的问题 麻烦重新提交吧