借应收账款56*1.13=63.28 贷主营业务收入56 应交税费应交增值税销项税7.28
.甲酒厂为增值税一般纳税人,主要经营白酒的生产和销售,本年6月发生以下经济业务: (1)进口一辆小汽车,海关审定的关税完税价格为40万元,关税税率为25%,缴内进口环节税金取得完税凭证后将小汽车运回企业,将其作为固定资产供管理部门使用。 (2)向某商场销售自产白酒100吨,开具普通发票,取得含税收入282.5万元,另收取包装物押金56.5万元。 (3)采取分期收款方式向某单位销售自产白酒20吨,合同规定不含税销售额共计00万元,本月收取80%的货款,其余货款于下月10日收取。由于该单位资金紧张,甲酒厂本月实际取得价税合计金额33.9万元。 1计算甲酒厂6月向税务机关申报缴纳的消费税。 2计算甲酒厂6月向税务机关申报缴纳的增值税。
甲酒厂为增值税一般纳税人,主要经营白酒的生产和销售,本年6月发生以下经济业务:(1)向某商场销售自产白酒100吨,开具普通发票,取得含税收入282.5万元,另收取包装物押金56.5万元。(2)采取分期收款方式向某单位销售自产白酒20吨,合同规定不含税销售额共计100万元,本月收取80%的货款,其余货款于下月10日收取。由于该单位资金紧张,甲酒厂本月实际取得价税合计金额33.9万元。(3)将自产的10吨白酒与某企业换取原材料一批,取得对方开具的增值税专用发票上注明价款25万元、增值税3.25万元。已知该批白酒的实际生产成本为1.2万元/吨,最低不含税销售价格为2.2万元/吨,平均不含税销售价格为2.5万元/吨,最高不含税销售价格为2.8万元/吨。(4)生产一种新型白酒1吨,将其全部赠送给关联企业,已知该种白酒没有同类产品的销售价格,生产成为为2万元。注:白酒的消费税税率为20%加0.5元/500克,成本利润率为10%,增值税率为13%。上述增值税专用发票当月均已通过认证。要求:(1)计算甲酒厂6月向税务机关申报缴纳的消费税。(2)计算甲酒厂6月向税务机关申报缴纳的增值税。
甲酒厂为增值税一般纳税人,主要经营白酒的生产和销售,本年6月发生以下经济业务:(1)进口一辆小汽车,海关审定的关税完税价格为40万元,关税税率为25%,缴纳进口环节税金取得完税凭证后将小汽车运回企业,将其作为固定资产供管理部门使用。(2)向某商场销售自产白酒100吨,开具普通发票,取得含税收入292.5万元,另收取包装物押金56.6万元。(3)采取分期收款方式向某单位销售自产白酒20吨,合同规定不含税销售额共计100万元,本月收取80%的货款,其余货款于下月10日收取。由于该单位资金紧张,甲酒厂本月实际取得价税合计金额33.9万元。(4)将自产的10吨白酒与某企业换取原材料一批,取得对方开具的增值税专用发票上注明价款25万元、增值税3.25万元。已知该批白酒的实际生产成本为1.2万元/吨,最低不含税销售价格为2.2万元/吨,平均不含税销售价格为2.5万元/吨,最高不含税销售价格为2.8万元/吨。(5)生产一种新型白酒1吨,将其全部赠送给关联企业,已知该种白酒没有同类产品的销售价格,生产成为为2万元。注:小汽车的消费税税率为9%;白酒的消费税税率为20%加0.5元/500克,
(3)采取分期收款方式向某单位销售自产白酒20吨,合同规定不含税销售额共计70万元,本月收取80%的货款,其余货款于下月10日收取,由于该单位资金紧张,甲酒厂本月实际取得价税合计金额33.9万元。写会计分录
丙酒厂为增值税一般纳税人,主要经营白酒的生产和销售,本年1月发生以下经济业务:(1)进口--辆小汽车,海关审定的关税完税价格为40万元,关税税率为25%。缴纳进口环节税金取得完税凭证后将小汽车运回企业将其作为固定资产供管理部门使用。(2)向某商场销售自产白酒100吨开具普通发票,取得含税收入2825万元,另收取包装物押金56.5万元。(3)采取分期收款方式向某单位销售自产白酒20吨,合同规定不含税销售额共计100万元,本月收取80%的货款,其余货款于下月10日收取。由于该单位资金紧张,甲酒厂本月实际取得价税合计金额33.9万元。(4)生产一种新型白酒2吨,将其全部赠送给关联企业,已知该种白酒没有同类产品的销售价格,生产成本为4万元。小汽车的消费税税率为%,白酒的消费税税率为20%加0.5元/500克,成本利润率为10%。上述增值税专用发票当月均已通过认证。要求(1)计算甲酒厂进口业务的消费税和增值税(2)计算向某商场销售自产白酒的消费税和增值税(3)计算采取分期收款方式向某单位销售自产白酒的消费税和增值税(4)计算将白酒赠送给关联企业
在计算还差多少进项票时,系统里还存在很多以前没有勾选的进项票(客户没有实际提供过来的进项票),那么当月我该如何更加准确计算该客户还差多少进项票?系统里的全部进项票要不要全部勾选?
你好,老师,收购一家美容公司,他们账面还有商品库存,固定资产折旧,我们收购这家公司,不需要他们的商品,那他们的账面上的商品需要他们自己处理掉吗?处理的话是商品存货清理吗?
老师您好!麻烦您问一下,员工发生工伤保险,那么工伤期间的工资怎么计算呢?
你好,金蝶标准版怎么查询上一年的科目余额表
老师您好,酒店前台退客人预收款,就是没有住满预订的时间,要写审批单吗?
如何在财报中找出来 研发费用一共24年整年数据是多少啊?我直接除以24年营业收入就行了 算研发费用比例 省的我翻看原来会计研发费用的辅助账了把 研发的原材料 +研发的累计折旧+研发的工资 一个月一个月找累加了,我发现她的辅助账和实际的凭证有的数据对不上,例如 24年3月的研发的累计折旧和凭证两个项目的管理费用-研发费用-累计折旧就对不上
这种题不会分析,看了好像懂了,自己做又不会做了
如果合同的总金额是1万元 里面有10几项明细,甲方要求要开合同的30% 。怎么开发票合适呢
老师,公司员工开票给公司,开的自产自销薯莨(一种中草药) 合理吗?这个发票能用吗
为什么在股份支付中可抵扣的暂时性差异?,不是确认的管理费用和未来可扣除金额差。管理费用是会计上实际已经扣除的成本费用1500,而税法可扣除的费用是1250,可抵扣暂时性差异为什么不是两者之差呀。
借银行存款33.9 贷应收账款33.9
应交消费税的计算是 56*0.2+20*0.8*2000*0.5/10000=12.8 借税金及附加12.8 贷应交税费应交消费税12.8