老师你好，我们公司2018年会计公司建账的时候把应收账款没有挂上，给对方少记了一笔，对方付款了账上少记了，现在怎么补记呢，怎么写分录？

我们是开发票确认收入，那个项目已经开发票了，但是后面收到的还没有开，还要记在账上

你好，那你之前是不是没有交税，如果没有交税的话，今年开了发票，今年做收入。

还没有开发票，往来要补记怎么做分录

你好，这是他们欠你们的钱吗？

我们欠他们发票

以前的账上没有记这一笔，现在要记上。

正常的应该是借银行存款贷应收账款是这么做吗？提前收了人家的钱，没有开发票。

是的，但是现在不能做银行存款呀

现在借利润分配未分配利润贷应收账款做这个。

这笔业务是2017年的，2018年财务公司建账的时候把这笔漏记了，银行流水现在对上着呢

按上面的来做就可以的。

好的，谢谢老师！

不要客气，工作愉快。

还有老师，这个明年汇算清缴的时候调不调账呢？

这个不涉及到损益类的，不需要调整。

那会不会影响报表呢？利润一下在少了那么多

是因为你的汽车当时多做了利润，所以你降低了以前年度的利润，并不影响明年和今年的。

这样是不是就资产负债表和利润表的勾稽关系就对不上了。