北京的公司在山西大同新开的公司，营业执照没办下来之前的钱全部有北京公司这边出的，当时也不知道新办公司以为就是一个分部呢，后来大同的新公司成立了之后，要归还这些钱，北京公司这边怎么做账呢？ 你好，将此前代为支付的费用做其他应收款-大同新公司，收到款项后冲销其他应收款。 之前给发的报销款，当时开发票也开的北京这边的公司名称，现在这些账冲销，是不是这些票也跟着自动就作废了呢 当时做的分录一般都是这样作的，现在怎么冲销怎么冲销呢？ 借：销售费用-差旅费 贷：其他应付款--李强 借其他应付款--李强 贷：银行存款

借：销售费用-差旅费 贷：其他应付款--李强 借：其他应付款--李强 贷：银行存款 这是当时做的分录，现在冲用什么分录？

同学你好 借银行 贷其他应付款 借其他应付款 借销售费用负数

也可以直接 借银行 借销售费用负数

冲销完之后在做 借：其他应收款--大同公司 贷：银行存款 这样的分录可以吗？

嗯 这样做就可以的哦

老师，还有个问就是大同公司那边的一个经理的工资和社保之类的现在还都在北京公司名下，是不是也可以用这种方法冲销掉呢？

同学你好 对的 这个可以的哦

知道了，非常感谢老师的指导