老师我们公司19年取得高新技术企业证书后研发费用一直没有归类细分过每年企业所得税汇算清缴研发这块有的也没填是按小微企业报的所得税现在税务那边让更之前的报表把研发费用填上可研发费用没有细分填写不了像这种情况怎么处理

你好；你们去反结账去修改账务处理。去修改申报表才行的

2021-12-22

现在按照审计报告上的数据填写前二年度的研发费用可以这部分研发费用会不会出现今年和前面的汇算清缴数据不一致，后面可能会让调整以前年度汇算的风险

2022-05-27

根据税务部门的要求，填写研发费用时需要同时填写研发项目数量。因此，在您的情况下，应该根据公司在2017、2018和2019年完成的研发项目数量进行填写。如果您在2020年没有完成任何研发项目，那么在填写研发费用时应该将研发项目数量填写为“0”。同时，如果您在之前年度完成的研发项目数量也涉及研发费用的计算，那么您应该提供相应的证明材料以支持您的填写内容。总之，根据税务部门的要求，您应该根据实际情况填写公司在过去几年中完成的研发项目数量，并确保您的填写内容与相关证明材料一致。

2023-10-09

目前三个报表填写情况存在数据一致性和政策合规性问题。火炬年报中企业发展情况报表的研究费用与企业所得税汇算清缴归集的研究费用一致更合适，这样符合政策要求且便于高新技术企业复审时审核和解释。建议尽快修改火炬年报相关数据，加强内部沟通协调

2025-04-07

同学你好没有研发费用明细账和支出吗

2021-05-14

快账用户6821 追问 2021-12-22 16:05

现在是细分不了账务处理不了像这种情况能放弃高新技术企业所得税的优惠选小微企业吗

之前的会计就是按小微申报的

快账用户6821 追问 2021-12-22 16:06

不是按高新技术15%

齐红老师解答 2021-12-22 16:10

你好；细分不了去反结账改哈。这个必须要做台账这些的

快账用户6821 追问 2021-12-22 16:54

原始单据就分不清这个怎么处理

之前的财务就写了个研发费用的数字

快账用户6821 追问 2021-12-22 16:55

这数据是那些单据来的根本分不出来

齐红老师解答 2021-12-22 17:16

你好；分不清楚你没法做账的；要去判断业务才行的。高新要求就是要做明细和台账辅助账的

快账用户6821 追问 2021-12-22 17:31

嗯嗯是了现在的问题就是分不清楚填不了报表

齐红老师解答 2021-12-22 17:39

你好；去分清楚。去查之前的账务处理需要分清楚的

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