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Q

老师，我们现在查账，让补上年20万收入交的增值税和附加税、印花税，那我们怎么做账呢，做到这月吗，谢谢

2021-12-22 16:00
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-12-22 16:08

你好，是的，做到扣款的当月。 1、补提 借:以前年度损益调整   贷:应交税费-应交增值税       应交税费-应交城建税       应交税费-应交印花税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润   贷:以前年度损益调整  3、补交时 借:应交税费-应交增值税     应交税费-应交城建税     应交税费-应交印花税   贷:银行存款  4、涉及滞纳金的， 借:营业外支出   贷:银行存款

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快账用户8656 追问 2021-12-22 16:12

老师，那补报那20万收入就不体现了吗

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齐红老师 解答 2021-12-22 16:14

上年收入20万，你们是上年记账了但没申报纳税，还是既没记账也没有申报纳税？

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快账用户8656 追问 2021-12-22 17:16

没记账也没报税，老师如果这样，看看我分录怎么写

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齐红老师 解答 2021-12-22 17:22

没记账的话，那么再做笔补记上年收入的分录 借：应收账款 (价款%2B税款)    贷：以前年度损益调整 (价款)           应交税费-应交增值税(税款) 结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整     贷：利润分配-未分配利润

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你好，是的，做到扣款的当月。 1、补提 借:以前年度损益调整   贷:应交税费-应交增值税       应交税费-应交城建税       应交税费-应交印花税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润   贷:以前年度损益调整  3、补交时 借:应交税费-应交增值税     应交税费-应交城建税     应交税费-应交印花税   贷:银行存款  4、涉及滞纳金的， 借:营业外支出   贷:银行存款
2021-12-22
您好，根据小企业会计准则，对于调整以前年度的账务，采用未来适用法，损益类科目直接入当年的损益，但是在实际工作中，因为补税调整的损益科目，直接入利润分配-未分配利润，如果入当年的损益，造成当年的实际经营和账务不符
2025-01-12
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2021-01-23
您好，最终结算金额是多少？
2022-04-12
你好 借：应收账款等科目，贷：以前年度损益调整—主营业务收入，应交税费—应交增值税 借：以前年度损益调整—税金及附加，以前年度损益调整—所得税，贷：应交税费—附加税，所得税 借：应交税费—应交增值税，附加税，所得税，贷：银行存款  
2025-04-17
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