(1)从农产品生产者购进原木一批，农产品收购发票上注明的金额为5万元，收购后连续生产后销售，销售货物使用的税率为13%。求购进农产品时可抵扣的进项税额为(2)租入一幢厂房，取得增值税专用发票上注明的金额为5万元。该厂房的一楼用于职工食堂，其余为企业生产管理部门使用。求可抵扣的进项税额(3)销售原木一批，由于销量较大，给予一定的折扣优惠，增值税专用发票上注明的金额为10万元，发票金额栏注明折扣额为2万元。求销项税额(4)外购实木地板一批，收到对方开具的普通发票金额为5万元，收到后其中的20%继续加工成高级实木地板销售，售价为8万元(实木地板消费税税率5%)。请计算该项销售行为，应缴纳的增值税和消费税分别为多少(5)请计算本年度该企业企业所得税的应纳纳税所得额和应纳税额分别为多少

1.购进农产品时可抵扣的进项税为额 5*10%=0.5 2.抵扣的进项税额是0 3.销项税额是8*0.13=1.04 4.应缴纳的增值税8/1.13*0.13=0.92 应交消费税是8/1.13*0.05=0.35

第二问，既用于职工福利，又用于一般计税方法的不是全额抵扣吗？ 第四问，里面的售价是含增值税的吗？ 第五问怎么写的啊？

福利费进项不可以抵扣的

第一问如果写会计分录要怎么写

借原材料4.5 应交税费应交增值税进项税额0.5 贷银行存款5

第二问租入厂房为企业生产管理部门使用也算集体福利里面的吗

对，而且没办法区分，全部不可以抵扣

第二问如果只用于企业生产管理部门呢？

那就是全部可以抵扣的

那为什么是×9％呢？