.甲企业为居民企业，本年发生经营业务如下：（1）取得产品销售收入5000万元。（2）发生产品销售成本3000万元。（3）发生销售费用800万元（其中广告费和业务宣传费600万元）、管理费用500万元（其中业务招待费30万元）、财务费用80万元。（4）发生销售税金180万元（含增值税130万元）（5）取得营业外收入100万元、营业外支出60万元（含公益性捐款50万元，支付谁收滞纳金8万元）（6）计入成本、费用中的实发工资总额300万元，拨缴职工工会经费8万元，发生职工福利费40万元，发生职工教育经费25万元。要求：计算甲企业本年的应纳企业所得税。

会计利润＝5000-3000-800-500-80-50%2B100-60＝610 业务招待费调增30*（1-60%）＝2 税收滞纳金调增8 工会经费调增8-300*2%＝2 职工教育经费调增25-300*8%＝1 应交企业所得税＝（610%2B2%2B8%2B2%2B1）*25%＝155.75

2022-06-03

会计利润＝5000-3000-800-500-80-50%2B100-60＝610业务招待费调增30*（1-60%）＝2税收滞纳金调增8工会经费调增8-300*2%＝2职工教育经费调增25-300*8%＝1应交企业所得税＝（610%2B2%2B8%2B2%2B1）*25%＝155.75

2022-06-03

会计利润=5000-3000-800-500-80-50+100-60=610 广告费扣除限额=5000*15%=750万元，实际550万元据实扣除；业务招待费扣除限额1=5000*5/1000=25万元，扣除限额2=30*60%=18万元，纳税调增30-18=12万元；公益捐赠扣除限额=610*12%=73.2万元，50万元可以据实扣除。税收滞纳金不得税前扣除，纳税调增6万元；工会经费扣除限额=300*2%=6万元，调增2万福利费扣除限额=300*14%=42万元，调增2 教育经费扣除限额=300*8%=24万元，调增1万

2021-12-23

你好，需要计算做好了发给你

2023-06-18

您好会计利润=4000-2600-770-480-40%2B80-50=140 广告费调整4000*0.15=600 650-600=50 业务招待费调整4000*5/1000=20 25*0.6=15 25-15=10 捐赠扣除调整140*0.12=16.8 30-16.8=13.2 税收滞纳金6全额调整工会经费调整5-200*0.02=1 福利费调整31-200*0.14=3 职工教育经费调整18-200*0.08=2 应纳税所得额=140%2B50%2B10%2B13.2%2B6%2B1%2B3%2B2=225.2 企业所得税225.2*0.25=56.3

2023-06-18