老师，6月有笔分录中会计科目选错了，这个月调整的话，是先冲红，再录入正确的分录，还是直接填写正确的分录
您好，有两种方式进行账务调整，第一种：先冲红之前的分录，再做一笔正确的分录；第二种：直接更正之前的错误科目。
-
Q
老师，您好，以前月份做错了一笔分录，我在本月需要纠正，不冲红直接做一笔调整分录可以嘛，直接把错误的科目做一笔调整分录
-
Q
老师，6月有笔分录中会计科目选错了，这个月调整的话，是先冲红，再录入正确的分录，还是直接填写正确的分录
-
Q
做账的时候发现上个月的凭证有一笔借方用错了科目，我这个月调账能直接做一个调整分录么，借：正确科目贷：错误科目，不全部冲销再更正了
-
Q
上月凭证做错了，本月是红冲后写个正确的，还是直接本月更正分录就行？
-
Q
老师好：21年5月入的帐记错科目一直挂着没有动，现在更正，是先红冲当时的分录再做个正确的，还是一笔分录直接更正记错科目
热门问答 更多>
-
你好老师，我司预付了31万的酒店用品款 现在收到32万的发票， 付的时候我做了预付账款31万，贷银行存款 现在收到32的票要怎么做账
-
请问老师，我账上有一个其他应付款是负数，这个数字是错的。我现在需要调平为零。从新开始登记。会计分录如何做？
-
老师，电商专用的erp聚水潭客户端（电脑端）怎么安装在电脑上？
-
应交税费-未交增值税期末余额应该等于留抵数吗
-
老师，从资产负债表如何看出企业是盈利还是亏损状态呢
-
老师，生产类出口退税企业是不是不用考虑增值税税负率这些，每个月退多少税就认证多少进项
-
老师好，一笔报销款本影从A账户支付，错从B账户支付给员工了，需要员工退回B再从A支付吗？
-
现在的企业成本核算一般用标准成本法还是实际成本法核算啊
-
高新技术企业政府补贴提交什么资料呀，财务会计需要准备什么学习
-
我们单位是生产型的，内销和出口企业。是2025年10月份单位内销主营业务收入是100万，销项税额13万，出口 fob价是3万，当月抵扣进项税额是11万，退税率是13%，请老师帮我算一下这个月的税负率，该怎么算?
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
谢谢老师。另外老师，2016年的遗留问题，有笔其他应收款收不回来了，怎么进行账务处理呢，也没有对应的原始单据
您好，收不回来的款项计提坏账准备，计入信用减值损失。
公司是小规模纳税人，
款项收不回来跟小规模纳税人还是一般纳税人没有关系。
不好意思，说错了，是用的小企业会计准则，没有那些科目，
应该也是可以添加的吧，如果不添加也可以计入营业外支出
好的，那怎么样完善手续呢，因为没有原始凭证（例如：对方公司也没有破产、没有诉讼等）
对方公司也没有破产、没有诉讼等你怎么就确定收不回来了呢？
问了领导，而且是前几年的账务，
那你这种只能算是计提坏账准备了吧，在企业所得税税前调增。
好的，谢谢老师
您好，希望我的回复对您有所帮助，也请对我的解答给予评价。