老师，6月有笔分录中会计科目选错了，这个月调整的话，是先冲红，再录入正确的分录，还是直接填写正确的分录

谢谢老师。另外老师，2016年的遗留问题，有笔其他应收款收不回来了，怎么进行账务处理呢，也没有对应的原始单据

您好，收不回来的款项计提坏账准备，计入信用减值损失。

公司是小规模纳税人，

款项收不回来跟小规模纳税人还是一般纳税人没有关系。

不好意思，说错了，是用的小企业会计准则，没有那些科目，

应该也是可以添加的吧，如果不添加也可以计入营业外支出

好的，那怎么样完善手续呢，因为没有原始凭证（例如：对方公司也没有破产、没有诉讼等）

对方公司也没有破产、没有诉讼等你怎么就确定收不回来了呢？

问了领导，而且是前几年的账务，

那你这种只能算是计提坏账准备了吧，在企业所得税税前调增。

好的，谢谢老师