Q
老师，6月有笔分录中会计科目选错了，这个月调整的话，是先冲红，再录入正确的分录，还是直接填写正确的分录
2021-12-23 11:39
2021-12-23 11:41
您好，有两种方式进行账务调整，第一种：先冲红之前的分录，再做一笔正确的分录；第二种：直接更正之前的错误科目。
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谢谢老师。另外老师，2016年的遗留问题，有笔其他应收款收不回来了，怎么进行账务处理呢，也没有对应的原始单据
您好，收不回来的款项计提坏账准备，计入信用减值损失。
公司是小规模纳税人，
款项收不回来跟小规模纳税人还是一般纳税人没有关系。
不好意思，说错了，是用的小企业会计准则，没有那些科目，
应该也是可以添加的吧，如果不添加也可以计入营业外支出
好的，那怎么样完善手续呢，因为没有原始凭证（例如：对方公司也没有破产、没有诉讼等）
对方公司也没有破产、没有诉讼等你怎么就确定收不回来了呢？
问了领导，而且是前几年的账务，
那你这种只能算是计提坏账准备了吧，在企业所得税税前调增。
好的，谢谢老师
您好，希望我的回复对您有所帮助，也请对我的解答给予评价。