Q
老师，年前的发票及时不认证，也需要做待认证进项吗？不然会跨年有影响吗？
2021-12-23 13:10
2021-12-23 13:11
对，这个需要记入待认证进项税额里面。
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那记入待认证资产负债表里在哪里提现？不做待认证可以吗？不做有什么影响
不做的话，第二年你得调整损益类科目，有点儿麻烦。
那做了待认证是在资产负债表哪里提现的
就是在应交税费里面体现的。
应交税费里有待认证吗？还是负数体现
对，就是在应交税费里面负数体现。
资产负债表这个负数是自动生成的吧
对，这个就是自动生成的。
那这个月底还要做转出未交增值税吗？
这个还没有认证的，不需要转的。
认证了才能再转是吗？老师麻烦写下下个月认证后并有销项了转出的分录
认证的时候 借应交税费应交增值税进项税额贷应交税费应交增值税待认证进项税额。
结转增值税的时候。借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
这个知道的，是您说的转出未交增值税是怎么做的
我后面给你发了结转增值税的会计分录。
贷方的未交增值税不是销项减进项后的吗是吧
对，这个就是销项减去进项税额的金额。
进项未认证的话财务报表数和申报表数应该是一致的吧，不会出现差异的吧
肯定会有差异啊，就差在这个没有认证的进项税额。