、甲公司为--般纳税人，适用的增值税税率为13%，原材料采用实际成本法进行日常核算。该公司期初应交税费一应交增值税”科目借方余额为4万元，本月发生如下涉及增值税的经济业务。计算本期应缴增值税税额并进行会计账务处理。（15分）(1)用一批原材料对外投资，作为长期股权投资核算。该批原材料的成本为36万元，计税价格为41万元，应缴纳的增值税税额为5.33万元。(2)销售产品一-批，销售价格为20万元(不含增值税税额)，实际成本为16万元，提货单和专用发票已交购货方，货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。(3)因管理不善丢失原材料--批，该批原材料的实际成本为10万元，增值税税额为1.3万元，尚未经批准处理。(4)用银行存款缴纳本月增值税。

热门问答 更多>

• 税收大数据 发现您存在 涉税风险 开票人个税扣缴异常法财办同人 大量任职批量集中注册企业短期为多个企业异常开票事前模型风险纳税人 这是什么意思？不明白

• 请问，有个帐怎么算，私人代付的款算到收入支出中，支出大于收入，造成两边成负数。是否要等收入支出为正数了，多余的钱给私人。

• 企业更正申报纳税表，产生滞纳金是否影响企业信用，或其他后果？

• 老师你好！年终奖与工资合并申报 年终奖5000 工资5800 合并是直接10800元吗

• 各位老师大家晚上好，小规模1%的优惠是不是取掉了

• 1月的自然个税申报步骤是怎样的

• 老师好！想请问，我们是跨境电商想9810出口海外仓，想申请免税。之前是买单，现在如果9810出囗，以前的库存，款怎么区分开来？谢谢！

• 套现的怎么做分录？餐费300，客人付500，扣除开票套现手续费22，银台备用金退给客人178，然后再给银台补备用金178，整个过程怎么做会计分录？

• 两个人合作一起开公司，A开始投资50万，B开始投资50万，在经营过程中，A后续一共投资了100万，B后续投资了120万，经营中的成本花费130万，收入180万，股东想要平分钱，怎么合适？

• 在2025年度个人所得税汇算清缴中新增工资薪金收入产生税款，会产生滞纳金吗？