老师好，我们是电力工程公司，10月接了一个项目，电力抢修，公司把钱对公转给法人了，法人找的工程队给干的活，工程队没发票，但是他们提供工人身份证，和这个工程队负责人签的有劳务合同，还有我们的付款截图，请问可以所得税前扣除吗？

如果取得发票的话是需要这个工程队的负责人去税局代开给我们吗？

那我们转账不是对公转给这个负责人的，是我们法人转给这个负责人的，可以吗？

可以的，你们待会出委托书就行。

公司委托法人去弄这个项目，法人转钱给这个负责人是可以的 对吧

另外我想确定一下如果工人每天工钱200元，按天/次结算的话，是不是签劳务合同，合同注明按次发工钱，有转账截图是不是就可以所得税前扣除了？

委托书可以的委托法人致富。

你好，一个月是多少？

另外我想确定一下如果工人每天工钱200元，按天/次结算的话，是不是签劳务合同，合同注明按次发工钱，有转账截图是不是就可以所得税前扣除了？

一个月6000，开现金收据可以吗

可以的，不用开发票的，但是你们需要给他申报个税，他正常交的超过800就得交个税。

只是临时的劳务，不是长期的，可能十几天都结束了 也需要报个税吗

你好是的，也得申报的。

好的 ，谢谢老师，我们9月份开了一个技术服务费的6%的发票，10月开了一个3%简易征收的劳务，请问如果后期有专票进来的话可以抵扣吗？

一般计税对应的进项可以抵扣，简易计税对应的进项不可以。

主要是我们9月份还没有简易征收，10月份的时候符合简易征收的标准所以就采用简易征收了，请问9月份那个如果有专票可以抵扣吗？

那你九月份对应的是不是一般计税的进项，如果是的话可以的，你自己判断一下。

是的，前期是 那如果我们10月份开了3%劳务后，实行简易征收后后期再回来进项那是不是都不能抵扣了 所以的专票进项都不能抵扣吗?

你们就只有这一种收入的话似的。

那就是说我们在年度内如果一直是一种主营业务的话只能简易征收，不能抵扣，假如说我们开的还有6%9%的建筑服务类的呢，那我们收的专票进项是不是就可以抵扣了？

自己分项目核算，简易计税，对应的不允许抵扣，一般计税对应的可以抵扣，如果是固定资产，无形资产的G用在一般计税，还用在简易计税，可以抵扣的，如果是费用类的，需要自己分开计算抵扣。

谢谢老师，讲的非常明白，五星好评。如果会计学堂都像您一样就好了