演示账套

李某在甲企业任职,2019年1月-12月每月在甲企业取得工资薪金收入16000元,无免税收入,2019年已预缴工资薪金所得个人所得税4080元;每月缴纳三险一金2500元,从1月份开始享受子女教育和赡养老人专项附加扣除共计为3000元,无其他扣除。另外,2019年3月取得劳务报酬收入30000元,稿酬收人2000元,6月取得特许权便用费收入2000元。要求:(i)计算李某劳务报酬、稿酬和特许权使用费收入应预缴的个人所得税(2)计算2019年李某综合所得汇算清缴后应纳或应退的个人所得税

2021-12-23 22:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-23 23:11

您好，计算过程如下劳务报酬预缴个税=30000*（1-20%）*30%-2000=5200 稿酬预缴个税（2000-800）*（1-30%）*20%168 特许权使用费预缴个数=（2000-800）*20%=240

齐红老师解答 2021-12-23 23:15

综合所得汇算清缴个税（16000*12+30000*0.8+2000*0.8*0.7+2000*0.8-2500*12-3000*12-60000）*0.1-2520=6752 应退个数=4080+5200+168+240-6752=2936

您好，计算过程如下劳务报酬预缴个税=30000*（1-20%）*30%-2000=5200 稿酬预缴个税（2000-800）*（1-30%）*20%168 特许权使用费预缴个数=（2000-800）*20%=240

2021-12-23

你好:(1)计算李某劳务报酬应预缴的个人所得税30000*0.8*0.3-2000=5200元稿酬应预缴的个人所得税(2000-800)*0.7*0.2=168元和特许权使用费收入应预缴的个人所得税(2000-800)*0.2=240元合计5200%2B168%2B240=5608元

2021-12-28

你好稍等看下题目

2021-12-03

你好计算中稍等计算完发出

2021-12-03

预缴个税=（20000*12-4000*12-2000*12-5000*12）*10%-2520+5000*（1-20%）*20%+（2000-800）*（1-30%）*20%+30000*（1-20%）*30%-2000=14448 综合所得应纳税所得额=（20000*12-4000*12-2000*12-5000*12）+5000*（1-20%）+（2000-800）*（1-30%）+30000*（1-20%）=136840 2019年度汇算应补退税额=136840*10%-2520-14448=-3284 2019年度汇算应退税额3284

2021-12-03