老师好，固定资产一次扣除，年报的时候需要调，这个我一直不会，假如买2020年买的固定资产是30万，折旧年限是3年，年折旧额是1万，20年折旧额是应该是4万万但是一次性扣除写的是30万，21年折旧额10万，22年折旧额是10万，23年折旧额6万，21年做20年的汇算清缴的时候30万的折旧是都记到费用里了，不用调表了，那到做21年的汇算清缴的时候，需要调表，老师好和我说下应该咋填，调哪个表，还有调的金额

您好，在20年汇算清缴时会计金额计入的费用为4万，税收申报为30万，本年会计应纳税<税收应纳税，形成应纳税暂时性差异30万-4万=26万元，填表《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中，1列账载金额固定资产原值30万，2列、3列折旧4万；4列、5列、8列税收金额填30万；这时账载资产金额为30万-4万=26万，税收资产金额为0，纳税调整金额为-26万；在21年汇算清缴的时候，第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第8列“累计折旧、摊销额”填报30万元；第2列“本年折旧、摊销额”填报10万元；第3列“累计折旧、摊销额”填报14万元；第5列“税收折旧、摊销额”填报0元；第9列“纳税调整金额”填报10万元。

2021-12-24

您好，您这种不属于一次性结折旧的政策了。，取得固定资产，当年才能选择一次性折旧。您就按照表上提示的账上的原值多少？折旧金额多少？本年累计折旧多少填写就行。

2023-04-21

你好在二一年汇算清缴的时候就已经填写了，你现在已经过了这个时间了。

2022-07-19

您好，会计上都是直线法，23年129.56减当年按直线法折旧的金额做的调减，以后每年就是调增了，24年会计账上有折旧，税法无折旧，调增这个资产的折旧额，以后每年都是这样，直到这个资产的寿命结束

2025-01-12

你好，1、2019年的汇算清缴表的时候，资产原值是900万 2019年累计折旧那一栏填写账上的累计折旧余额，如果余额是20，就填写20

2021-05-13

快账用户3768 追问 2021-12-24 10:19

老师您看看是填这个表格是吗，做21年汇算清缴的时候是不是应该填到我写的那一行，老师能把完整的数据给我写到里面吗，谢谢老师了

齐红老师解答 2021-12-24 10:33

您好，您看下我给您发的这张图片中，您按3年折旧的，按照年限我填的是电子产品类，同时填入第10行

齐红老师解答 2021-12-24 10:34

您好，这是图片示例

快账用户3768 追问 2021-12-24 10:43

老师看不到你的图片老师一次性扣除的话应该填到我填写的这一行吧老师你看看我的这张图片麻烦老师给我填写20-23年的汇算清缴歇息老师了非常感谢

齐红老师解答 2021-12-24 10:56

您好，以下发送的是20.22.23年的

齐红老师解答 2021-12-24 10:58

您好，20年的我重新补发下。

快账用户3768 追问 2021-12-24 11:23

老师你看看我按照您发的表格我填的对吗就是20年一次性扣除次年做汇算清缴的时候成本调减以后在慢慢的调增是吗

齐红老师解答 2021-12-24 11:26

您好，方法是这样填的，只是23年的6万书写错误啦，还有所有固定资产也需要填写的哦。

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