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暂估的费用,发票明年才能到位,到时候怎么做冲销暂估分录

2021-12-27 07:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-12-27 08:00

你好 借:主营业务成本 贷:应付账款---暂估 到时候 借:增值税 应付账款---暂估 贷:应付账款

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你好 借:主营业务成本 贷:应付账款---暂估 到时候 借:增值税 应付账款---暂估 贷:应付账款
2021-12-27
暂估入库 借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商   利润分配-未分配利润(暂估差额) 应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款
2024-06-13
你好 如果 金额没有出入 可以把收到的发票直接贴到原来的凭证后面, 也可以把原来暂估的分录 红冲了,按发票金额入账 把损益 科目换成以前年度损益 调整科目
2020-02-18
冲暂估的时候不需要按照全额冲红,应按已收到发票的部分进行冲暂估处理,未收到发票部分仍保留暂估。 冲减已收到发票部分的暂估 假设去年暂估存货入账,会计分录为: 借:库存商品等 贷:应付账款 —— 暂估应付款 今年收到部分发票时,先按这部分发票对应的暂估金额做红字冲销分录: 借:库存商品等 (红字,金额为已收到发票部分对应的暂估金额) 贷:应付账款 —— 暂估应付款 (红字,金额为已收到发票部分对应的暂估金额) 然后根据收到的发票,做正常的入账分录: 借:库存商品等 应交税费 —— 应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 ——XX 供应商等 未收到发票部分的处理 对于下月才能收到发票的那部分暂估,本月无需处理,仍保留在 “应付账款 —— 暂估应付款” 科目中,待下月收到发票后,再按上述类似步骤,先冲暂估再按发票入账。
2025-02-11
首先冲销之前的,借其他应付账款 贷以前年度损益调整 确认发票的,借以前年度损益调整 贷其他应付
2022-05-10
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