学员您好,现在计算
三江公同2020年度利润表中利润总为25000000元,公司适用的所得税率为25%,递延所得税资产及递延所得税负不存在期初余额,与所得税算有关的情况如下:2020年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别有:1、2020年1月开始计提的折旧的一项固定资产,成本为10000000元,使用年限10年,净残值为0,会计处理按照双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧,假定税法和会计规定的年限相同。2、向关联企业捐3000000元,假定向关联企业捐不允许税前扣除。3,当期取得作为交易性金融产算的股票投责成本为2000000元,2020年12月31日的公允价值为5300000元,税法规定,以公允价值计量的金融资产持有期间的公允价值变动损益不计入应纳税所得额。4、期末,对持有的存货计提了1000000元的存货跌价准备。请回答(1)2020年度当期所得税(2)确认2020年度递延所得税(3)2020年度所得税费用(4)请做出相关务处理
司2020年度利润表中利润总额为6000万元,该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下:2020年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:(1)2020年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为3000万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折1日,税收处理按直线法计提折1日。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同(2)向关联企业捐赠现金500万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除,(3)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为1000万元,2020年12月31日的公允价值为1200万元。税法规定,以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。(4)违反环保法规定应支付罚款200万元(5)期末对持有的存货计提了100万元的存货跌价淮备要求:计算当期应交所得税、递延所得税及所得税费用,并做出相应的账务处理
A公司2020年度利润表中利润总额为3000万元该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下:2020年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:(1)2020年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为1500万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金500万元。假定按照税法规定企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元,2020年12月31日的公允价值为1200万元。税法规定,以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。(4)违反环保法规定应支付罚款250万元。(5)期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备。请回答下列问题:(00计真2020年度当期应交所得税。(2)计算2020年度递延所得税。(3)计算利润表中应确认的所得税费用。(4)编制与所得税相关的会计分录
A公司2020年度利润表中利润总额为3000万元该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下:2020年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:(1)2020年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为1500万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金500万元。假定按照税法规定企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元,2020年12月31日的公允价值为1200万元。税法规定,以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。(4)违反环保法规定应支付罚款250万元。(5)期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备。请回答下列问题:(00计真2020年度当期应交所得税。(2)计算2020年度递延所得税。(3)计算利润表中应确认的所得税费用。(4)编制与所得税相关的会计分录
A公司2019年度利润表中利润总额为5000万元,该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下:2019年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:(1)2019年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为2000万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金300万元。假定按照税去规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除(3)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投成本为800万元,2019年12月31日的公允价值1000万元。税法规定,以公允价值计量的金融产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。(4)违反环保法规定应支付罚款150万元。5)期末对持有的存货计提了50万元的存货跌价准备计算当期应交所得税,递延所得税,及所得税费用并作相应账务处理
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
1,会计折旧1000*2/10=200,税法折旧1000/10=100 当期所得税(2500+100+300-330+100)*25%=667.5 2,事项1确认递延所得税资产100*25%=25 事项3确认递延所得税负债330*25%=82.5 事项4确认递延所得税资产100*25%=25 递延所得税82.5-25-25=32.5 3,所得税费用667.5+32.5=700 4,借:所得税费用 700 递延所得税资产 50 贷:应交税费-应交所得税 667.5 递延所得税负债 82.5
老师,为什么确认两次递延所得税资产
学员您好,因为是两个事项,第一个递延所得税资产是固定资产折旧,第二个递延所得税资产是存货的跌价准备