演示账套

2020年12月利润表中“营业收入”本年累计金额一栏为20442796.25，“利润总额”本年累计金额一栏为1368766.36，“减：所得税费用”本年累计金额一栏为103216.42，请问老师：这“减：所得税费用”本年累计金额这一栏金额是否正确？不应该是86876.64吗？前任会计算的所得税是汇算清缴后总计103216.42，是按照营业收入的千分之五多一点点得出来后再在汇算清缴时补了一万多的，那我不明白这一万多应该加在2020年12月份的利润表里吗？

2021-12-27 14:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-27 14:44

同学你好，汇算清缴的所得税与利润总额算的所得税有差异是因为有调整。

齐红老师解答 2021-12-27 14:44

汇算清缴的所得税应放入利润表中，调为一致

快账用户8148 追问 2021-12-27 14:47

那12月份利润表是次年1月份出来的，汇算清缴在后，难道要先算出来？

齐红老师解答 2021-12-27 15:01

一般一些大公司会在出报表前把汇算清缴的数算出来。如果金额不大，放在第二年也可以。看你什么时候出报表

快账用户8148 追问 2021-12-27 15:06

我们是小微企业，就调整了1万多，今年和明年小微企业100万以下还可以所得税减半优惠，那税负是不是也跟着少了呀

齐红老师解答 2021-12-27 16:10

是的，在出报表时可以把所得税按实缴金额计提

快账用户8148 追问 2021-12-27 16:13

今年和明年小微企业100万以下还可以所得税减半优惠，那税负是不是也跟着少了呀

齐红老师解答 2021-12-27 16:20

是的，所得税税负税负低了呀

快账用户8148 追问 2021-12-27 16:21

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-12-27 16:21

不客气，满意请好评

领取会员