2020年12月利润表中“营业收入”本年累计金额一栏为20442796.25，“利润总额”本年累计金额一栏为1368766.36，“减：所得税费用”本年累计金额一栏为103216.42，请问老师：这“减：所得税费用”本年累计金额这一栏金额是否正确？不应该是86876.64吗？前任会计算的所得税是汇算清缴后总计103216.42，是按照营业收入的千分之五多一点点得出来后再在汇算清缴时补了一万多的，那我不明白这一万多应该加在2020年12月份的利润表里吗？

同学你好，汇算清缴的所得税与利润总额算的所得税有差异是因为有调整。

2021-12-27

你好！应该是调整税会差异后的金额，在主表自动取数过来

2022-03-29

固定资产清理收入不影响主表 “营业收入” 。在《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080 ）填资产原值等信息；若有损失在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090 ）填报；相关数据会反映到《纳税调整项目明细表》（A105000 ）参与纳税调整。

2025-04-21

1 这个需要问之前经办人这个，是不是先申报所得税后申报财务报表，之前所得税随便写的，2 ，计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了损益科目做相反方向，这个期中建账也会不等，应该是按利润表上面相同本年累计数项目填写的，

2021-01-11

同学你好错了那就要作废申报表重新填写

2021-05-24

齐红老师解答 2021-12-27 14:44

汇算清缴的所得税应放入利润表中，调为一致

快账用户8148 追问 2021-12-27 14:47

那12月份利润表是次年1月份出来的，汇算清缴在后，难道要先算出来？

齐红老师解答 2021-12-27 15:01

一般一些大公司会在出报表前把汇算清缴的数算出来。如果金额不大，放在第二年也可以。看你什么时候出报表

快账用户8148 追问 2021-12-27 15:06

我们是小微企业，就调整了1万多，今年和明年小微企业100万以下还可以所得税减半优惠，那税负是不是也跟着少了呀

齐红老师解答 2021-12-27 16:10

是的，在出报表时可以把所得税按实缴金额计提

快账用户8148 追问 2021-12-27 16:13

今年和明年小微企业100万以下还可以所得税减半优惠，那税负是不是也跟着少了呀

齐红老师解答 2021-12-27 16:20

是的，所得税税负税负低了呀

快账用户8148 追问 2021-12-27 16:21

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-12-27 16:21

不客气，满意请好评

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