演示账套

第一题怎么写？急急急急急急

2021-12-27 16:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-12-27 16:26

你好，张三个税（6800%2B1500-258.85-2000-5000）*3%=1041.15*3%=31.23 实发工资6800%2B1500-258.85-31.23=8009.92 李四个税（7500%2B2200-5000）*3%=141 实发工资7500%2B2200-141=9559 王五个税（13800%2B3200-258.85-1000-5000）*3%=322.23 实发工资13800%2B3200-258.85-322.23=16418.92 赵六个税（9500%2B2500-258.85-1500-5000）*3%=157.23 实发工资9500%2B2500-258.85-157.23=11582.92

快账用户5739 追问 2021-12-27 16:35

老师你好，第六题怎么做

齐红老师解答 2021-12-27 16:43

1、加计抵减要在进项税额基础上再做抵减，看纳税人是适用10%还是15% 加计抵减政策适用于四项服务（邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务）纳税人，加计抵减15％政策仅适用于生活服务纳税人。 2、增值税结转按以下分录 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时借：应交税费—未交增值税贷：银行存款