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21年开具的新车专用增值税发票可以放在22年进行抵扣企业所得税和进账么

2021-12-28 22:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-28 23:00

你好，进项不认证就不用做在进项税额里，发票如果入账而没有勾选认证的，可以做应交税费---待认证进项税额，可以的呢

快账用户8171 追问 2021-12-28 23:03

就是我们公司目前21应抵税基本都完成了，现在老板又买了一台车，想要放在22年进行抵扣是可以的么

齐红老师解答 2021-12-28 23:08

你好，是的呢，你的理解正确

快账用户8171 追问 2021-12-28 23:12

目前是已经发生付款交易，新车发票也是12月份开具，但是目前发票还没有但我们手里，是可以在22年抵扣的对么企业进项和企业所得都可以正常抵扣对么

齐红老师解答 2021-12-29 09:03

你好，企业所得税不行。因为12月对方发票已经开给你，你需要入账的呢，增值税进项税明年抵扣不影响

你好，进项不认证就不用做在进项税额里，发票如果入账而没有勾选认证的，可以做应交税费---待认证进项税额，可以的呢

2021-12-28

同学你好，21年12月份开具的新车专用增值税发票，可以放在22年进账，但不能进行抵扣22年企业所得税。最好做在21年，22年计提折旧就行了。

2021-12-28

你好学员可以进行抵扣

2022-01-16

根据国家税务总局2012年第15号第六条规定，如果企业在汇算清缴后对开票不规范的发票重新开具，并且重新开具的发票可以作为有效的财务凭证，那么企业可以不再对报表进行调整。但是，如果重新开具的发票仍然无法作为有效的财务凭证，或者重新开具的发票与原发票存在重大差异，企业可能需要对报表进行调整。

2023-10-09

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