一、甲企业是一般纳税人，2020.5月留抵税额为3000元，2020.6月发生以下业务：（1）购入A材料，取得增值税专用发票10000元，购入B材料，取得增值税普通发票30000元。（2）购入C材料，取得增值税专用发票20000元，其中将C材料的40%用于职工福利，剩下60%用于加工。（3）上月收购加工材料D因管理不善发生霉变，账面成本30000元（其中保险费用2000元，运输费用3000元）（4）销售A产品，取得增值税普通发票，收取价款150000元。（5）销售B产品100件，取得价税合计32000元，另赠送50件B产品给关联方C企业。（6）允许广告公司在本公司建筑物上喷广告，收取价款40000元（含税）（7）将自己使用过的固定设备进行销售，取得价款30000元。假定上述应认证的发票均在当期进行了认证，根据上述资料要求计算：(1)该公司当期实际可抵扣的增值税进项税的合计数；(2)该公司当期销项税额的合计数；(3)该公司当期应缴纳的增值税合计数；

某实行出口免抵退税政策的机械厂(增值税-般纳税人)2012年10月末留抵税额3000元，11月份发生下列业务:(1)购入生产用A材料10吨，价税合计339000元， 取得增值税专用发票;(2)购入生产用B材料10吨，价税合计11300元， 取得普通发票;(3)支付A材料运杂费2000元（不含税）取得专用发票(4)销售自产甲机器4台，取得含税价款160000元;支付甲机器运输费2000元（不含税）， 取得运输发票;(5)购买生产设备1台，取得增值税专用发票，注明价款40000元， 税款5200元(6)购买小轿车一辆自用， 取得增值税专用发票，价款200000元， 税款32000元(7)该企业将自产的3台甲机器出口，离岸价格合计14600美元，美元与人民币比价6.5:1(8)当期因管理不善丢失以前购入的包装物一批， 账面成本20000元(含运费1860元)。 假设增值税征税率1%3，退税率10%，需要认证的发票都已通过认证并允许在当月抵扣，要求计算: .

1.某企业为增值税一般纳税人，增值税率13%，2020年12月发生以下业务： (1)销售甲产品开具增值税专用发票，取得不含税销售额20000元；同时收取包装费226元。 (2)提供货物运输服务，取得含税价1090元，同时收取保价费218元。 (3)外购原材料取得增值税专用发票，注明的不含税价款为30000元，税额是3900元；请运输公司运送外购原材料，取得增值税专用发票，注明的运费含税价2180元。 假定该企业12月份取得的增值税专用发票当月均已通过认证，期初无留抵税额。 要求：根据以上资料，计算该企业： 1）当期销项税额；（2）当期进项税额；（3）当期应纳增值税额

1.某商业企业是增值税一般纳税人，2021年1月增值税留抵税额3000元，2月（1）购入壁纸一批，取得增值税专用发票，价款200000元、增值税26000元。这批壁纸506用于装体职工食堂，50%用于零售，取得含税收入150000元。发生下列业务：C)购入书包10000个，取得的增值税专用发票上注明价款90000元、增值税11700元。将其中500个赠送某共建小学，其余以每个20元的零售价格全部零售。（3）将本企业空置楼房出租给某广告公司，收取含税粗金40000元，该建筑取得于营改增”之村，该商业企业对此项业务选择简易计税方法计税。（9)为B食品厂（增值税一般纳税人）代销橄榄油，取得零售收入77390元。和B食品厂结账，支付B食品厂44690元（含税），取得增值税专用发票。（）将企业使用过的包装物卖给康品回收公司，取得含税收入4520元。（其他相关资料上述相关增值税专用发票均合规且在本月抵扣）更求根据上述资料，回答下列问题。（1）计师业务（1）和业务（2）可抵扣的进项税额合计。2)计算业务（1)和业务（2）增值税销项税额合计。（3）计算该企业当期应抵扣的进项税额

一、甲企业是一般纳税人，2020.5月留抵税额为3000元，2020.6月发生以下业务：（1）购入A材料，取得增值税专用发票10000元，购入B材料，取得增值税普通发票30000元。（2）购入C材料，取得增值税专用发票20000元，其中将C材料的40%用于职工福利，剩下60%用于加工。（3）上月收购加工材料D因管理不善发生霉变，账面成本30000元（其中保险费用2000元，运输费用3000元）（4）销售A产品，取得增值税普通发票，收取价款150000元。（5）销售B产品100件，取得价税合计32000元，另赠送50件B产品给关联方C企业。（6）允许广告公司在本公司建筑物上喷广告，收取价款40000元（含税）（7）将自己使用过的固定设备进行销售，取得价款30000元。假定上述应认证的发票均在当期进行了认证，根据上述资料要求计算：(1)该公司当期实际可抵扣的增值税进项税的合计数；(2)该公司当期销项税额的合计数；(3)该公司当期应缴纳的增值税合计数；

某生产企业为增值税一般纳税人，2019年5月有关业务资料如下。(1购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款160000元、税款20800元：发生运输费用1500元，己取得增值税专用发票。(2）临近“五一”节，购进饮料一批，取得增值税专用发票税款注明价款20000元、税款2600元；该批饮料已运抵企业，用于发放职工福利。(3）购进生产用设备1台，取得增值税专用发票注明价款500000元、税款65000元(4）向A公司销售产品一批，开具增值税专用发票上注明销售额280000元，另开普通发票向A公司收取运费2260元。上述款项己办妥托收手续，月末尚未收回。(5）将自制的一批新产品用于对外投资，生产成本为300000元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。(6因管理不善，致使库存原材料丢失，实际成本50000元，其中包括应分摊的运输费用5000元。该批原材料的进项税额己在购进月份申报抵扣。该企业上月无留抵税额，各类货物增值税税率均为13%。。上述票据己在当月通过税务机关的认证。【要求】根据上述资料