演示账套

老师好，关于税控盘维护费280元的，怎么全额抵扣来着？

2021-12-30 12:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-30 12:46

你好，这个是在增值税减免税明细表里面全额抵扣的。

快账用户6123 追问 2021-12-30 12:47

百旺公司开的是普票

快账用户6123 追问 2021-12-30 12:47

也可以抵扣吗？

快账用户6123 追问 2021-12-30 12:48

分录怎么做？

齐红老师解答 2021-12-30 12:48

对，没错，也可以抵扣的。

快账用户6123 追问 2021-12-30 12:48

还是申报的时候抵扣

齐红老师解答 2021-12-30 12:48

借，应交税费，应交增值税减免税款贷，银行存款。

快账用户6123 追问 2021-12-30 12:49

不用认证直接自己做账就抵扣了？

齐红老师解答 2021-12-30 12:51

对，这个不需要认证抵扣的。

快账用户6123 追问 2021-12-30 12:51

要去前台备案吧

快账用户6123 追问 2021-12-30 12:51

税务局备案

齐红老师解答 2021-12-30 12:52

这个不需要去税务局备案的。

快账用户6123 追问 2021-12-30 12:52

是一般纳税人才可以抵扣？还是小规模也可以抵扣这个280的

齐红老师解答 2021-12-30 12:52

一般纳税人和小规模都是可以的，抵减这个280。

快账用户6123 追问 2021-12-30 12:52

谢谢老师

齐红老师解答 2021-12-30 12:55

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢你了。

你好，这个是在增值税减免税明细表里面全额抵扣的。

2021-12-30

你好是的，可以全额抵扣。

2021-02-01

你好是的全额抵扣的。购入金税盘和报税盘时，　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理：支付技术维护费时，　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280

2020-08-12

借管理费用贷银行存款全额抵扣，借应交税费-应交增值税-减免税款，借管理费用负数。

2020-08-12