演示账套

哪位老师写下计算过程和答案，不用写分录

2021-12-31 10:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-12-31 10:33

你好，会计利润9000-6500%2B200-1300-500-50-81=769 56*0.6=33,6，9200*0.005=46，业务招待费调增56-33.6=22.4 9200*0.15=1380，广告费无需调整 500*0.02=10，工会经费调增1 500*0.14=70，职工福利费调增8 500*0.025=12.5，职工教育经费调增19-12.5=6.5 769*0.12=92.28，公益性捐赠无需调整罚款调增20 应纳企业所得税（769%2B22.4%2B1%2B8%2B6.5%2B20）*25%=206.725 应补缴206.725-50=156.725

快账用户2421 追问 2021-12-31 10:50

职工教育经费不是百分之8的扣除嘛

齐红老师解答 2021-12-31 10:53

你是对的，我改下会计利润9000-6500%2B200-1300-500-50-81=769 56*0.6=33,6，9200*0.005=46，业务招待费调增56-33.6=22.4 9200*0.15=1380，广告费无需调整 500*0.02=10，工会经费调增1 500*0.14=70，职工福利费调增8 500*0.08=40，职工教育经费无需调整 769*0.12=92.28，公益性捐赠无需调整罚款调增20 应纳企业所得税（769%2B22.4%2B1%2B8%2B20）*25%