某有限公司于二零二零年一月一日下午某有限公司于2020年1月1日向工商银行借入一笔生产经营用短期借款共计100000元期限为六个月，年利率为4.2%根据银行签署的借款协议该项借款的本金到期后，一次归还利息分月预提余悸，未支付下列会计分录正确的是

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• 老师 所得税预缴申报 时 以计入成本费用的职工薪酬为80000 然后实际支付给职工的薪酬为100000这样合理吗

• 老师，如果是法人，代收A公司的房租，那分录是做：借银行，贷：应收-A公司还是贷：其他应收款-法人？

• 成本少结转了，可以跨月补结转么

• 享受国家政策，需要通过联合社进行补助，例如合作社国家补助20万，那么就需要合作社开票给联合社20万的票。国家把款打给联合社，联合社然后再转还给合作社分别怎么做账？

• 老师，我帐上进账20080.06，实际抵扣进项20183.02，差57.96，怎么也找不到原因了呢？应该从哪里找起啊

• 请问老师，我收到了客户的货款，当月还开了发票，那我做账的时候是直接做借：银行存款，贷：主营业务收入，还是借：应收账款，贷：主营业务收入，借：银行存款，贷：应收账款？

• 民非组织残保金不免是吗？

• 老师 在没有利润期间 已经预缴的所得税 分录为借：应交税费—预缴所得税 贷：银行存款 要挂在应交税费—预缴所得税科目还是所得税费用这个科目？不用结转到本年利润吧？

• 老师你好！公司外汇收入，收到外汇当日，按当日汇率计算收入。从美元户转到人民币户，借方:按照银行回单上的结汇汇率计算人名币账户金额，贷方按外币户收款当日汇率计算金额，差额计入汇兑损益，我这样做对吗？

• 老师资产负债表里的年初余额指的是什么