演示账套

请问老师，2021年老板12月的工资在11月份计提了，但是12月份，没有发放，这样如何做账呢？

2022-01-01 18:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-01 18:04

以后支付吗以后支付挂着就可以以后支付了借应付职工薪酬贷银行存款

2022-01-01

你好，没发放不用做，可以补做发工资分录的

2022-01-07

同学你好，在1月份计提一下，然后发放即可。

2021-02-19

您好计提工会经费是用11月份的应发工资数计提

2020-12-07

同学，你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2021-01-06