华硕软件公司为一般纳税人，2019年6月有关资料如下：1.购买办公楼一栋，取得增值税专用发票列明金额60000万元，税额，540万元，购买办公设备取得增值税专用发票列明金额2000万元，税额260万。2.本月出差人员住宿费取得专用发票列明金额200万元，税额6万元往返高铁车票票价218万元。3.销售软件收入开出专用发票金额6000万元，税额，780万元同时收取维护费，500万元税额，65万元。4.收客户技术维护费开出专用发票列明金额500万元，税额30万。要求计算该公司本月应缴纳的增值税额和应申请退税额。
你好 计算分析中 稍等 做完发出
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华硕软件公司为一般纳税人，2019年6月有关资料如下：1.购买办公楼一栋，取得增值税专用发票列明金额60000万元，税额，540万元，购买办公设备取得增值税专用发票列明金额2000万元，税额260万。2.本月出差人员住宿费取得专用发票列明金额200万元，税额6万元往返高铁车票票价218万元。3.销售软件收入开出专用发票金额6000万元，税额，780万元同时收取维护费，500万元税额，65万元。4.收客户技术维护费开出专用发票列明金额500万元，税额30万。要求计算该公司本月应缴纳的增值税额和应申请退税额。
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某专门从事认证、咨询服务的公司为增值税一般纳税人，2019年6月发生如下业务。(1)取得一项咨询服务收入，价税合计为116.6万元，开具增值税专用发票。(2)用明金额6万元、税款0.36万元。(3)务，取得含增值税销售额10.6万元。(4)购进一台经营用设备，取得增值税专用发票注明金额30万元、税款3.9万元;支付运输费用，取得增值税专用发票注明金额1万元、税款0.09万元。(5)购进办公用品，支付价款2.06万元，取得增值税普通发票。(6)购进一间房屋作为公司办公室，支付价税合计价款65.4万元，取得增值税专用发票。【要求】根据上述资料，计算该公司当月应纳增值税税额。
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4)接受网络维护服务，取得专用发票，列明金额20万元，税率6%,税额1.2万元，款项尚未支付。(5)委托某广告公司发布广告，取得专用发票，列明金额50万元，税率6%,税额3万元，转账付款。(6)出售某项非专利技术使用权，已经办理免税手续。开出普通发票，金额30万元，零税率，税额0元，款项收到一张支票。(7)购进一栋办公楼，取得专用发票，列明金额6000万元，税率9%,税额540万元，转账付款。(8)支付融资手续费，取得专用发票，金额20万元，税率6%,税额1.2万元；支付借款利息，取得普通发票，金额80万元，税率6%,税额4.8万元。款项转账支付。9)出租一辆大型运输车，租金收入开出专用发票，金额5万元，税率13%,税额0.65万元，款项存入银行。会计分录
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.某电器企业为增值税一般纳税人，销售商品适用增值税税率 13%，2019 年 6 月份发生下列业务: (1)购进原材料，取得专用发票，列明金额 40 万元，税率 13%，税额 5.2 万元; 取得运费专用发票，列明金额 1 万元，税率 9%，税额 0.09 万元，款项通过银 行支付。 (2)根据分期收款销售合同，本月发货不含税售价 1600 万元，成本 1000 万元。 分两期平均收款，将本月应收一半货款开出专用发票交给对方，列明金额 800 万元，税率 13%，税额 104 万元。这笔款项已经收到，存入银行。 (3)购进一项专利权，取得普通发票，列明金额 100 万元，税率 0%，税额 0 万 元，转账付款。 (4)接受网络维护服务，取得专用发票，列明金额 20 万元，税率 6%，税额 1.2 万元， 款项尚未支付。 (5) 委托某广告公司发布广告，取得专用发票，列明金额 50 万元，税率 6%，税 额 3 万元，转账付款。 (6) 购进一栋办公楼，取得专用发票，列明金额 6000 万元，税率 9%，税额 600 万元，转账付款。 (7) 支付借款利息，取得普通发票，金额 80 万元，税率 6%，税额 4.8 万元, 款项转账支付。 要求: (1)根据上述资料，编制会计分录。 (2) 计算并结转该电器公司 6 月份应纳的增值税
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2. 某运输公司为增值税一般纳税人。2021年7月经营业务如下： （1）运送旅客，按售票统计取得价税合计金额193.6万元。 （2）运送货物，开具增值税专用发票注明运输收入金额260万元、装卸收入金额18万元。 （3）提供仓储服务，开具增值税专用发票注明仓储收入金额70万元、装卸收入金额6万元。 （4）修理、修配各类车辆，开具普通发票注明价税合计金额33.28万元。 （5）购进小汽车4辆自用，每辆单价16万元，取得销售公司开具的增值税专用发票注明金额64万元、税额8.32万元，另支付销售公司运输费用，取得增值税专用发票注明运费金额4万元、税额0.36万元。 （6）购进汽油取得增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元，90%用于公司运送旅客，10%用于公司接送员工上下班；购进矿泉水一批，取得增值税专用发票注明金额2万元、税额0.26万元，70%赠送给公司运送的旅客，30%用于公司集体福利。 计算该公司7月应缴纳的增值税。
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这个题怎么做啊啊啊啊
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你好老师个体户经营超市我是新接手的账以前没有做账现在出纳手里有现金10万银行有18万怎么做会计分录
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现在注册资金是500万，两个股东各占50，应该是减资还是撤股处理。账面是亏损的
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老师，我们发货运费，快递公司开了专票，分录怎么写呢
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老师想请教一下第四问债务和权益的比例那为什么要1+0.6呀？不是3/(5+3)呢，这一块老搞不清楚
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a选项没看懂，账面价值的确定基础？。可收回金额的确定基础包括公允-处置费用和预计未来现金流量？
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老师，购买新车挂牌的时候是不是要在电子税务局交税
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生产型企业如果内销不含税销售额是100000元，税额1300元，出口货物10000元。企业税负是4%，那本期进项应该认证多少
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老师，客户少付货款金额，已经开票了，实际付款少于销售发票金额，如何做账？分录怎么写？
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我将3月做账系统中的资产负债表中的数据完全复制到报税系统中的资产负债表中，却发现数据对不上，比如流动资产合计，流动负债合计都对不上，不知道为什么
粤公网安备 44030002003870号
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华硕软件公司为一般纳税人，2019年6月有关资料如下： 1.购买办公楼一栋，取得增值税专用发票列明金额60000万元，税额，540万元，购买办公设备取得增值税专用发票列明金额2000万元，税额260万。 2.本月出差人员住宿费取得专用发票列明金额200万元，税额6万元往返高铁车票票价218万元。 3.销售软件收入开出专用发票金额6000万元，税额，780万元同时收取维护费，500万元税额，65万元。 4.收客户技术维护费开出专用发票列明金额500万元，税额30万。 要求计算该公司本月应缴纳的增值税额和应申请退税额。 进项=540%2B260%2B6%2B218/1.09*0.09=824万元 销项=780%2B65%2B30=875万元 875-824=51万元 当期缴纳增值税51万元 软件公司 没说明开票情况和是否是自行研发 姑且认为是自行研发 维护费和软件分开开 即征即退适合的进项=6000/(6000%2B500%2B500)*824=706.285714286=706.29万元 软件应缴纳=780-706.29=73.71万元 73.71-6000*0.03=-106.29 不退税 即征即退税额＝当期软件产品增值税应纳税额－当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额＝当期软件产品销项税额－当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×13%
为什么不是6500？除以7000
这个题目没有说明开票情况、 要是考试 或是合同说明了 可以一起及征即退 根据《财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税〔2005〕165号）规定，纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入，应按照增值税混合销售的有关规定征收增值税，并可享受软件产品增值税即征即退政策。
软件公司 没说明开票情况和是否是自行研发 姑且认为是自行研发 维护费和软件分开开 即征即退适合的进项=（6000%2B500）/(6000%2B500%2B500)*824=6500/7000*824=765.142857143=765.14万元 软件应缴纳=780%2B65-765.14=79.86万元 79.86-6500*0.03=-115.14 79.86/6500=0.0122861538462=1.23% 不退税
这题目是同时收取的维护费金额的话，是否就要算进去呢？
要是考试的话 是要一起算的 实务的话 就得结合合同和发票了
我是考试的话，我那么写就是对的吧？
是的 考试就是理想化一些、考的是政策 算进去
地产公司2018年发生下列经济业务1.一月通过竞拍取得市区里述土地使用权，用于住宅楼建设，支付，土地出让金2500万。2.住宅楼开发成本3000万元能提供金融机构证明利息支出400万元。3.12月住宅楼完工出售，住宅楼不含税收入18000万元。该公司已按规定缴纳了9%的增值税，城市建设税7%和教育附加3%地方教育费附加0.05%计算应缴纳的土地增值税
不好意思 原则一题一问哦