老师，请问工程公司前两天开了工程款发票，如果没有找到成本发票有什么影响，现在涉及到跨年，元旦后取得的发票可以用吗？可以税前扣除吗？金额30万，如果元旦前暂估成本，是否相当于成本可以少缴纳企业所得税，
你好，同学。 考虑暂估成本汇算之前取得票据就可以扣除
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老师，请问工程公司前两天开了工程款发票，如果没有找到成本发票有什么影响，现在涉及到跨年，元旦后取得的发票可以用吗？可以税前扣除吗？金额30万，如果元旦前暂估成本，是否相当于成本可以少缴纳企业所得税，
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老师您好 我遇到这样的问题。有一个包工队接工程3年了一直没注册公司，发票都是税务局代开，现在是数电票了税务局不给开发票了，他在11月份成立一般纳税人公司了。那么前三年发生的合同业务可以在现在刚成立公司后按照合同数额开销项发票吗。如果开了没有进项抵扣
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“一般情况下，到次年5月31日汇算清缴前没有取得发票的不能税前扣除，就要调整增加利润额，计算交企业所得税了。并且最好红冲掉，如果不红冲掉的话，以后稽查时存在补税，交滞纳金和罚款的风险的。”老师这里说的“红冲掉”如果当时是暂估的商品结转了成本，要把暂估商品红冲吗
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2024年的3月份的季度申报我刚申报完，前两天收到税务师事务所的审计初稿，告知有一笔成本要调增，原因是成本票还没到，经过我核对检查，暂估的工程成本被放到工程施工科目里了，在去年12月暂估挂账的，今年1份到了350万混凝土发票，还有141万发票没到，请问： 1、我可以从3月份起，往后一直更正申报至去年12月的财报和季度报表吗？ 2、如果可以反结账，我可以把这499万的混凝土结算款在2023年12月重作一笔分录吗？ 借：工程物资 499万 贷：应付账款 499万 到了2024年1月份收到供应商350万发票时，我又作一笔分录：借 工程施工 350万 借 工程物资 一350万 3、另外第二问的第二笔分录是写成借 ：工程物资 —350万 还是写成贷 ：工程物资 350万好呢？
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厂房租金每月3万元，一年36万，按月支付，合同里面未约定开具房租费发票。房租费目前不能入账存在几个问题： 1.租赁合同不是入账的依据，公司收到房东以个人名义开具的房屋租赁发票才能计入成本。如果不开发票的话，到时候税务查到会被纳税调增的，因为房东偷税漏税了，有真实案例的。 2.如果只让房东开个收条，这个租金可以入账，但是不能企业所得税前扣除的。目前公司没有取得发票，这个厂房租金就不能计入成本，也不能税前扣除，就是不能减少企业的利润 。入账意义不大。 3.租金没有发票，如果对公账户支付了应该入账，汇算清缴的时候纳税调增。 4.如果公司没有支付款项给这个职工，暂时不处理入账。辛苦老师帮我分析一下以上几点我理解的对吗？
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假如我12月份开票了，当月没有足够的成本票，先暂估成本，等1月份初成本票到了，1月份申报12月份的企业所得税时可以用收入减去暂估的成本去计算企业所得税是吗
对的，就是这个意思的
那为什么公司都必须当月开票当月提供成本票，或者在开票之前提供足够成本，否则就让缴纳企业所得税呢？
那你要看一下你公司当时制度，这个是为什么要这样子规定能按照税法的话，如果说实际发生没有取得票据，你可以先进行暂估，后面取得票据就行。