代理记账：（一酒类商贸企业，纳税申报表填写：未开票收入占总收入多少比例合适）

老师你好，我们是外贸企业，有一批货物出口转内销，账务处理我做的是，借：主营业务收入（外销），贷：主营业务收入（内销），增值税应交增值税（销项），增值税申报表表一，在填报时，开具其他发票销售额第18行，按照本月实际开票填写。转内销的销项税额在未开具发票，第六列，第一行填写。现在出现的问题是，增值税申报主表中收入合计与账套中的收入不符，相差金额就是调出去的税额，报表应该怎么填写？

查账征收：例如某酒店是查账征收，因为是外资企业，严格遵守税法，开票收入和未开票收入都合并为收入额申报给税务局。当月该酒店开票收入70万，未开票收入30万。准备次月申报营业额100万，营业税5万。这时来一个客户，问能不能多开一万元。对于酒店来说，多开一万元发票，把开票收入调整为71万，未开票收入调整为29万，税交的都是一样多，那就开呗。 疑问：这个客户多开一万元发票，当月该酒店开票收入70万，未开票收入30万。为什么可以把开票收入调整为71万，未开票收入调整为29万，我的理解应该是客户多开票的话，当月应该是开票收入71万，未开票收入30万。总计准备次月申报营业额101万，营业税50500元对吧？

代理记账：（一酒类商贸企业，纳税申报表填写：未开票收入占总收入多少比例合适）

老师 个人独资企业销售收入是3万元，是写在第10行还是11行？ 在办理增值税纳税申报时，将销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”(若登记注册类型为个体工商户，则应填写在第11栏“未达起征点销售额”)，如果没有其他免税项目，无需填报《增值税减免税申报明细表》。

老师，公司未到高企复审年度，现在申报企业所得税汇算清缴高企优惠明细表中，2022年2023年收入6000万研发占比4%，2024年收入4000万研发占比5%，填报中根据文件规定高新技术企业最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业，企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算)的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例不低于5%，请再次确认申报数据是否准确。这是代表不能享受高企优惠政策吗