老师，您好！我想问下，我有家客户是2021年12月才成立的，也是12月做的税务登记，22年1月给他报12月的个税，我在工资薪金那里写了2千，也申报成功了。但报12月的个税是按11月的工资，应该填0才对呗？但我填了2千申报，如果不进去修改个税申报，对后期做账报税等有影响吗？

你们个人来说，确实是就是不合理，因为单位的原因，发放的晚了，多交了个税。但是对于税法来说，就是正确的看规定依据现行《个人所得税法》第九条规定：扣缴义务人每月所扣的税款，自行申报纳税人每月应纳的税款，都应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。将于2019年1月1日起实施的新《个人所得税法》第十四条规定：扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。因此，扣缴义务人应该在发放工资代扣个人所得税的次月15日内办理申报。 2、如果扣缴单位前期未按上述规定操作，存在“当月代扣的个人所得税，当月申报并缴纳”的情况，那么就需要将扣缴申报期限调整为支付所得的月度终了后十五日内办理扣缴申报。 3、如果没有按照税法规定期限申报，当2019年1月1日个人所得税新税制及专项附加扣除实施时，扣缴单位申报期限有差异，就会产生数据归集交叉，对纳税人按规定享受个人所得税专项附加扣除政策有所影响。

2025-02-19

快账用户3341 追问 2022-01-07 22:00

对呀，但我填了2000进去报的个税，请问是要修改了才行是吗？不修改对后期有什么影响呢？

齐红老师解答 2022-01-07 22:06

你现在要报的是12月份的工资哦工资先计提的 12月计提12月的 1月再发放做了工资就影响了当月的营利情况这个根据公司具体情形来我个人觉得应该不影响

快账用户3341 追问 2022-01-07 22:10

12月报个税，报的不是11月的工资吗？11月没成立应该是没工资的，应该零申报个税吧！我这是做代理记账的，这家公司建账套也是建在12月，不改申报的个税，有影响吗？

齐红老师解答 2022-01-07 22:26

同学如果实在担心现在还是征期内因为他没涉及缴税你把这次的申报表作废再重新申报即可

齐红老师解答 2022-01-07 22:29

12月一般报的都是12月份的工资哦因为所属期也是12.1-12.31哦

齐红老师解答 2022-01-07 22:32

而且你现在处理的账务和申报的税费也都是上个月或上季度的啊

齐红老师解答 2022-01-07 22:33

具体以你们自己处理的习惯来哦

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