老师我第一次做会计我想问一下月初结账时除了核对银行存款现金还有其他的需要核对的吗

同学，你好一、会计人员要主动与企业各部门交流沟通，督促各项收入、成本、费用等，按会计准则的要求，在本月确认入账，确保收入与支出的完整性。二、核算各类预提、待摊项目。 1、计提当月应提的固定资产折旧； 2、摊销当月应摊的无形资产和长短期待摊费用，如装修费用、房屋租金等； 3、摊销当月应摊销的低值易耗品； 4、计提当月应承担的借款利息、房屋租金、各项流转税金等； 5、计提职工薪酬福利等。三、进行实物盘点，账实核对。 1、对库存现金进行盘点； 2、对银行存款进行核对； 3、如果企业规定原材料、库存商品、固定资产等每月盘点的，也应当在结账前进行盘点。通过以上盘点、核对，如出现差异，应当分清责任，按相关制度规定处理，并在结账前调整账项。四、检查核对账项。 1、核对增值税销项税、进项税是否与开据的发票与认证的发票相符，如有差异要查明原因，看是否合规，账务处理有无差错。 2、检查各科目的余额借贷方向是否异常？如有异常要查明原因，或进行调账，或待编制报表时进行重分类处理。 3、核对往来账款，与往来单位或个人核对，看往来款项是否一致？是否有串户或账务处理错误？发现问题及时解决。 4、要核对总账是否平衡，总账与明细账是否相符。对于手工记账的单位，以及有的财务软件在试算平衡方面存在缺陷的，这一点十分重要。

2024-11-14

快账用户5416 追问 2022-01-08 13:59

上月现金核对不上有好几笔未登记这种情况可以补登记吗

齐红老师解答 2022-01-08 14:01

嗯可以的不然你账面余额对不上

快账用户5416 追问 2022-01-08 14:16

那比如说现金抹零出现的损益记什么科目怎么登记分录

齐红老师解答 2022-01-08 14:17

可以计入管理费用

快账用户5416 追问 2022-01-08 14:19

那如果现金一年之前的帐就对不上还要一个一个的把明细找出来吗?

齐红老师解答 2022-01-08 14:22

在确定存在多计、少记的情况是需要调整的如果不方便调整就改期初余额

快账用户5416 追问 2022-01-08 14:22

怎么修改呢

齐红老师解答 2022-01-08 14:25

你是手工账还是软件账手工帐的话就手写登记日记账在有误的基础上调整的具体金额得出正确的余额摘要里面注明下原因软件账的话可以直接修改期初余额或者做一笔分录说明都是可以的

快账用户5416 追问 2022-01-08 15:01

好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-01-08 15:01

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