我们承包了A公司的研发合同，每个月的收入是根据每个月产生的实际费用来结算的，比如上个月12月份的收入要到这个月才能确定，我们收到款项才会给A公司开具发票，那我是12月份确认收入还是这个月才能确认收入？

我们发票都是在下个月才开具，那12月份怎么写分录呢？直接确认收入吗？借：应收账款，贷：主营业务收入和应交税费-应交增值税吗

同学你好，如果当月没有开发票，建议可以申报未开票收入，下月开发票后冲减

老师，你看我这样是否正确，当月做无票收入，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费，次月，开具了发票，红冲上月无票收入，借：应收账款（红字），贷：主营业务收入，应交税费（红字），然后再根据开具的发票做分录：借：借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费，收到款项：借：银行存款，贷：应收账款

同学你好，可以的，这个帐务的凭证，你根据你申报的数据来挂帐就可以

那税务申报的时候，是在无票收入那里手动填写当月未开票的收入，再增值税电子普票那里减掉当月已开票，但是上个月已经确认无票收入的金额吗？

同学你好 ，是的，在未开票收入的那里填写数据，

假如上个月有申报未开票的收入，那这个月申报的时候是在增值税电子普票那里减掉属于上个月但是这个月才开票的收入吗？比如系统跳出来的是50000，属于上个月但是这个月才开票的收入是20000，那就手动填写3000，是这样吗？

同学你好，是这样的，假如上个月有申报未开票收入，上月是按正数申报的，那这个月就先在未开票收入里面去填写负数去申报，然后再根据实际开票的数据，在开票那里填写数据申报，

我们这个问题是每个月都会存在，就是每个月有一笔费用都得在下个月才能开具发票，假如说上个月的红冲了未开票收入5万，还有未开票收入是4.8万，那未开票收入那里的金额手动填写-50000+48000=-2000填列吗？