老师我问下发票的事情，我们是小规模企业，本身2021年全年就盈利40万，然后2021年开票30万，现在2022年1月红冲这个30万，到时候这个怎么申报呢？

老师，您好，我们21年1-2月份一共开具了20万的普通发票，同时开了一张95000元的红冲发票（红冲20年10月份的发票），请问在小规模纳税人季度收入不超过30万元的规定下，我们是还能开具10万以为的普通发票吗？这个红冲发票到底是算21年，还是20年呢？

老师我问下发票的事情，我们是小规模企业，本身2021年全年就盈利40万，然后2021年开票30万，现在2022年1月红冲这个30万，到时候这个怎么申报呢？

老师，2021年12月我们开了30万的票出去，但是美哦与收到款，2022年这笔款才收到，但是21年的时候我们增值税未超45万所以没有交税，然后企业所得税实打实叫 了，现在22年这30万回到账上了，是不是什么税都不用缴纳了？

2021年10月份有一笔业务，在12月份的时候我们开了普票110万，2022年税局稽查的时候发现我们这笔业务的纳税所属期是2021.10月的并发现我们的业务是100万不是110万。叫更正申报2021.10月的纳税申报表，在2021.10我们就把110填到纳税申报表未开票收入，在2021.12月的纳税申报表（开票当月）在已开普票栏110，未开票栏110，在2022.3月开红字发票110万；在开一份正确的100万，像这种跨年的红字发票账务上要怎么处理呢？

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？