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老师,请问在季度企业所得税申报表就是第四季度中弥补以前年度亏损的数据是系统自动带出来还是需要手动填写的?

2022-01-10 10:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-10 11:00

你好,这个是自动带出来的数。

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快账用户5256 追问 2022-01-10 11:04

我第一第二第三都是亏损,第四季度盈利(全年盈利),在申报第四季度企业所得税申报表弥补亏损后就不用交企业所得税,意思就是年末计提企业所得税是根据年末利润总额计提还是根据弥补以前年度亏损后来计提?

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齐红老师 解答 2022-01-10 11:05

这个根据你弥补亏损以后的数字来集体所得税。

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快账用户5256 追问 2022-01-10 11:06

哦,就是不管年末还是季度末都是根据弥补以前年度亏损后情况来计提所得税,是这么理解吗?

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齐红老师 解答 2022-01-10 11:07

对,没错儿,就是这么一个意思,但是一季度的不能弥补亏损。

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快账用户5256 追问 2022-01-10 11:10

那么在季度弥补亏损后盈利就按此计提所得税,亏损就不用做账务处理了?

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齐红老师 解答 2022-01-10 11:10

对亏损的话不需要单独做。

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你好,这个是自动带出来的数。
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