我们公司是建筑公司，在杭州，有客户欠我们工程款，于是用房子抵债，房子已经过户在公司名下， 法人12.10号的时候去税务局用自己的银行卡刷卡缴纳了契税78350.62和印花税1305.8，房子还没有确定用途，暂时没有勾选认证。这笔12.10号缴纳的税金的税收电子缴款书的纳税人名称是我们公司的名字，请问这笔12月缴税的分录怎么做，贷方是法人往来，借方是什么呢？是营业税金及附加还是应交税费？

我们公司是建筑公司，在杭州，有客户欠我们工程款，于是用房子抵债，房子已经过户在公司名下， 法人12.10号的时候去税务局用自己的银行卡刷卡缴纳了契税78350.62和印花税1305.8，房子还没有确定用途，暂时没有勾选认证。这笔12.10号缴纳的税金的税收电子缴款书的纳税人名称是我们公司的名字，请问这笔12月缴税的分录怎么做，贷方是法人往来，借方是什么呢？是营业税金及附加还是应交税费？

东海公司，南航公司两个投资人决定合股投资8000万元经营一家商城，其经营范围主要为服饰，家用电器和日用百货，并开设一个冷饮店，以租入三层楼房一栋，其中一楼经营日用百货，二楼经营服装，家用电器，三楼为冷饮店。营业执照已办妥，准备开业。请为公司设计一套会计制度，监视前调查获得以下资料。公司名称为江河商城有限责任公司，已在银行开立账户，除两家和股投资外，还准备向银行贷款和吸收他人资金，但他人投资不作为股份，只作为长期应付款，按高于同期银行存款利率10%利息商城和冷饮店均需重新装修后方能开业，需购入收款机，货架，柜台，音响设备，桌椅等设备，输车辆冷饮店的收入作为非主营业务收入处理。商城购销活动中，库存商品按售价记账，可以赊购赊销。故请的安保保洁人员若干人每月按计时工资计发报酬，奖金视营销情况而定，房屋按月缴纳租金，按规定缴纳增值税，所得税，城市维护建设税和教育费附加税率按国家规定执行。我是公司要求管理费用，销售费用等共同费用应在商场和冷饮店之间按比例分摊利润，要按商场和冷饮店分分别计算税后利润，按规定提取公积金。问题与任务：江河商城有限责任公司应如何设计会计科目？

老师，有两个问题需要请教一下： 1、企业所得税汇算清缴应交税比预缴税大，这个时候账务处理，计提的时候：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税；缴纳企业所得税时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款。这样分录齐全吗，跟利润分配科目有关系吗？ 2、我注册公司的时候租赁合同是做着10平方每月300元的房租，但是从成立到现在没有做租金支出费用，今年开始想每月做个租金费用支出，因为300元不超过500元，附件用收据（写明收款人的身份证号码和手机号码、名字）这样来作为凭证附件，也没有去租赁备案中心备案和缴纳租赁税，这样合适吗？还是干脆不做租金费用支出会好些？