演示账套

老师好，请问第四季度企业所得税是不是看利润表季度合计数来交所得税

2022-01-10 16:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-10 16:34

你好；是的。按季度利润计算所得税；次年汇算

快账用户4777 追问 2022-01-10 16:41

计算企业所得税公式是这样的

齐红老师解答 2022-01-10 16:45

你好；季度利润*所得税税率 =所得税

快账用户4777 追问 2022-01-10 16:46

减免是这么算的

齐红老师解答 2022-01-10 16:47

你好；若小微企业年度应纳税所得额没有超过100万元，则计入到应纳税所得额减按12.5%的税率计算，而企业所得税再按照20%的税率进行缴纳，综合可得出按照2.5%的税率计算出企业所得税纳税额。而针对在100万元至300万元之间的部分，应纳税所得额是减按50%的税率进行计算，再按20%的税率计算企业所得税，即综合可得按照10%的税率来计算企业所得税。

快账用户4777 追问 2022-01-10 16:48

谢谢老师，明白了

齐红老师解答 2022-01-10 16:49

没事的；希望能帮到你；满意请给予评价